Toetsvrije inleg lijfrente tot vijfduizend euro is écht een no-brainer

Bron: Amweb (achter betaalmuur)

Met een toetsvrije lijfrente tot vijfduizend euro maak je het zzp’ers makkelijker om pensioen te sparen (en het kost de overheid geen geld).

Sinds 2023 is de fiscale ruimte voor lijfrente fors vergroot. Het percentage is verhoogd van 13,3 procent naar dertig procent en in plaats van ruim achtduizend euro aan reserveringsruimte mag je inmiddels maar liefst ruim 42.000 euro aan gemiste jaarruimte inhalen. Als gevolg hiervan legt iemand niet snel meer te veel in. Als je zestigduizend euro per jaar verdient, heb je 12.458 euro aan jaarruimte. En daarbovenop vrijwel zeker nog een deel aan reserveringsruimte. Er is immers niemand die ieder jaar de maximale ruimte benut.

Berekenen jaar- en reserveringsruimte remt zzp’ers

Deze verruiming moest het afschaffen van de fiscale oudedagsreserve (FOR) in 2023 goedmaken. Die fiscale oudedagsreserve was onder zelfstandigen populairder dan het gebruik van lijfrente. Eén van de redenen daarvoor was dat de FOR een stuk eenvoudiger te berekenen was dan de jaar- en reserveringsruimte die bij lijfrente komen kijken.

Qua fiscale mogelijkheden compenseert de recente verruiming van de jaar- en reserveringsruimte inderdaad voor de afschaffing van de FOR. Maar veel mensen vinden het berekenen van de jaar- en reserveringsruimte nog steeds complex. Alleen al bij het horen van die woorden haken veel zelfstandigen af.

We vragen iedereen om eerst zelf een berekening te maken. Waarbij zij die de moeite nemen om dat ook daadwerkelijk te doen, er vervolgens achter komen dat de de fiscale ruimte groter is dan het bedrag dat ze willen inleggen. Oftewel: het berekenen was eigenlijk helemaal niet nodig.

Toetsvrije inleg lijfrente

Om het voor een grote groep zelfstandigen makkelijker te maken, zou een toetsvrije lijfrente van vijfduizend euro ingevoerd kunnen worden. Dus: bij bedragen tot vijfduizend euro hoeft niemand zich zorgen te maken over of hij of zij niet teveel inlegt. En het goede nieuws is: de overheid kan dit doen zónder dat dit haar inkomstenbelasting scheelt. Dat zit zo.

Een bedrag van vijfduizend euro aan lijfrente correspondeert met een inkomen van ongeveer 35.000 euro. Oftewel: iemand met een inkomen van 35.000 euro heeft een jaarruimte van vijfduizend euro. Nu betaalt een zzp’er over plusminus de eerste dertigduizend euro toch geen inkomstenbelasting. Dus als ze te veel inleggen kunnen ze dat toch niet aftrekken van de inkomstenbelasting. En benadelen ze zichzelf als ze dat zouden doen.

Een no-brainer

Op deze manier heeft het toch geen nut om inleggen onder de vijfduizend euro te controleren. Het officieel aankondigen dat er tot vijfduizend euro geen controle plaatsvindt, verlaagt wel de drempel voor veel zelfstandigen om geld opzij te zetten voor hun pensioen, zonder dat ze hier eerst ingewikkelde berekeningen op los moeten laten. Een driedubbele win:

• De Belastingdienst hoeft minder te controleren.
• De overheid houdt dezelfde belastinginkomsten.
• Het wordt zelfstandigen makkelijker gemaakt geld opzij te zetten voor hun pensioen.

Lijkt mij een no-brainer.