De nieuwe pensioenwet (Wet toekomst pensioenen) verandert hoe je jouw pensioen berekent doordat de jaarruimte nu anders wordt vastgesteld en de fiscale voordelen voor de derde pijler zijn aangepast. Concreet betekent dit dat je meer ruimte krijgt om fiscaal voordelig pensioen op te bouwen, maar ook dat de berekening van je jaarruimte op een nieuwe manier werkt.
Voor zzp’ers, DGA’s en werknemers die zelf pensioen opbouwen, is het belangrijk om te begrijpen wat er precies verandert. In dit artikel beantwoorden we de belangrijkste vragen over de nieuwe pensioenberekening, zodat je weet waar je aan toe bent en welke stappen je kunt nemen.
Welke veranderingen brengt de Wet toekomst pensioenen voor de derde pijler?
De Wet toekomst pensioenen zorgt voor een verhoging van de maximale fiscale ruimte om pensioen op te bouwen in de derde pijler. Je mag nu een groter percentage van je inkomen fiscaal aftrekbaar inleggen, waardoor je meer ruimte hebt om zelf pensioen op te bouwen via een lijfrente of pensioenrekening.
De belangrijkste wijzigingen op een rij:
- Het opbouwpercentage voor de jaarruimte is verhoogd, waardoor je meer mag inleggen
- De AOW-franchise (het bedrag dat je eerst van je inkomen aftrekt) is aangepast
- De reserveringsruimte, waarmee je gemiste jaren kunt inhalen, blijft bestaan maar werkt iets anders
- De uitkeringsfase kent meer flexibiliteit in hoe je je pensioen later kunt opnemen
Deze veranderingen zijn bedoeld om de derde pijler aantrekkelijker te maken voor mensen die zelf hun pensioen regelen. Vooral als je geen of weinig pensioen opbouwt via een werkgever, profiteer je van de extra ruimte. Het idee is dat iedereen, ongeacht arbeidsrelatie, een gelijkwaardige kans krijgt om fiscaal voordelig voor later te sparen.
Hoe bereken ik mijn jaarruimte onder de nieuwe regels?
Je jaarruimte bereken je door het opbouwpercentage te vermenigvuldigen met je premiegrondslag (je inkomen minus de AOW-franchise), en daarvan trek je de pensioenaangroei bij een werkgever af. Het resultaat is het bedrag dat je fiscaal aftrekbaar mag inleggen voor je pensioen.
De berekening werkt in stappen:
- Neem je inkomen van het voorgaande jaar (voor ondernemers: de winst uit onderneming)
- Trek de AOW-franchise af om je premiegrondslag te bepalen
- Vermenigvuldig dit met het geldende opbouwpercentage
- Trek eventuele pensioenaangroei bij een werkgever af
Het klinkt misschien ingewikkeld, maar in de praktijk kun je je jaarruimte eenvoudig
pensioen berekenen met een online tool. De Belastingdienst biedt ook een rekenhulp aan. Houd er rekening mee dat je de jaarruimte berekent op basis van het voorgaande belastingjaar, niet het huidige jaar.
Wat veel mensen niet weten: als je in voorgaande jaren niet je volledige jaarruimte hebt benut, kun je dit mogelijk inhalen via de reserveringsruimte. Dit geeft je extra mogelijkheden om alsnog fiscaal voordelig in te leggen.
Wat is het verschil tussen de oude en nieuwe pensioenberekening?
Het belangrijkste verschil is dat onder de nieuwe regels het opbouwpercentage hoger ligt en de berekening van de AOW-franchise is aangepast. Dit betekent dat je in veel gevallen meer fiscale ruimte hebt om pensioen op te bouwen dan voorheen.
Veranderingen in de jaarruimteberekening
Onder het oude systeem was het opbouwpercentage lager, waardoor je minder mocht inleggen. De nieuwe wet brengt dit percentage meer in lijn met wat werknemers in de tweede pijler kunnen opbouwen. Dit is een bewuste keuze om de ongelijkheid tussen werknemers met een pensioenregeling en zelfstandigen te verkleinen.
Ook de manier waarop de AOW-franchise wordt berekend is gewijzigd. Deze franchise is het deel van je inkomen waarover je geen pensioen hoeft op te bouwen, omdat de AOW dit al dekt. De aanpassing zorgt ervoor dat de berekening beter aansluit bij de werkelijke situatie.
Gevolgen voor je maximale inleg
In de praktijk betekent dit dat je bij hetzelfde inkomen nu vaak een hogere jaarruimte hebt. Dit voordeel is het grootst voor mensen met een middeninkomen of hoger die volledig afhankelijk zijn van de derde pijler voor hun pensioenopbouw.
Let wel: een hogere jaarruimte betekent niet dat je verplicht bent meer in te leggen. Het geeft je simpelweg meer mogelijkheden om fiscaal voordelig te sparen voor later. Wat voor jou de juiste inleg is, hangt af van je persoonlijke situatie en financiële doelen.
Kan ik mijn bestaande pensioenpot gewoon laten staan?
Ja, je bestaande pensioenpot bij een derde pijler-aanbieder blijft gewoon staan en hoeft niet te worden aangepast vanwege de nieuwe pensioenwet. De Wet toekomst pensioenen raakt vooral de opbouwfase en de toekomstige inleg, niet het vermogen dat je al hebt opgebouwd.
Dit is goed nieuws als je al bezig bent met pensioenopbouw. Je hoeft niet over te stappen naar een andere aanbieder en je beleggingen blijven onaangetast. Wel is het slim om te controleren of je huidige inleg nog past bij de nieuwe jaarruimte. Mogelijk kun je nu meer inleggen dan voorheen.
Een paar punten om rekening mee te houden:
- Je opgebouwde vermogen blijft onder dezelfde voorwaarden staan
- De uitkeringsregels kunnen wel iets veranderen, maar dit raakt je pas bij pensionering
- Het kan slim zijn om je jaarruimte opnieuw te berekenen en te kijken of je meer kunt inleggen
- Overstappen naar een andere aanbieder blijft mogelijk, maar is niet noodzakelijk
Wat betreft de uitkeringsfase: de nieuwe wet biedt meer flexibiliteit in hoe je je pensioen later kunt opnemen. Maar deze regels gelden voor iedereen, ongeacht waar je pensioenpot staat. Je hoeft dus niet van aanbieder te wisselen om hiervan te profiteren.
Wanneer moet ik actie ondernemen voor mijn pensioenberekening?
Het beste moment om je pensioenberekening te controleren is aan het begin van elk belastingjaar, wanneer je je jaarruimte voor het voorgaande jaar kunt berekenen. Daarnaast is het verstandig om actie te ondernemen bij grote levensveranderingen zoals een nieuwe baan, het starten als zelfstandige, of een flinke inkomenswijziging.
Concrete momenten waarop je je pensioenberekening moet checken:
- In januari of februari, wanneer je inkomen van het voorgaande jaar definitief is
- Als je van werknemer naar zzp’er gaat, of andersom
- Bij een significante stijging of daling van je inkomen
- Als je pensioenaangroei bij een werkgever verandert
- Wanneer je belastingaangifte doet en je aftrekposten bepaalt
Wacht niet te lang met het benutten van je jaarruimte. Je kunt de ruimte van een bepaald jaar tot vijf jaar later nog gebruiken via de reserveringsruimte, maar het is fiscaal voordeliger om elk jaar je ruimte te benutten. Zo profiteer je langer van het rendement op je inleg.
Een tip: zet een jaarlijkse herinnering in je agenda om je jaarruimte te berekenen. Zo vergeet je het niet en loop je geen fiscaal voordeel mis. En onthoud: ook kleine bedragen tellen mee. Je hoeft niet je volledige jaarruimte te benutten om voordeel te hebben.
Hoe BrightPensioen helpt bij pensioen berekenen
Bij BrightPensioen maken we het makkelijk om je pensioen te berekenen en direct actie te ondernemen. Als coöperatie staan jouw belangen voorop, en we geloven dat pensioenopbouw niet ingewikkeld hoeft te zijn.
Wat we bieden:
- Een handige tool om je jaarruimte te berekenen en direct te zien hoeveel je fiscaal voordelig kunt inleggen
- Flexibele inleg, zodat je zelf bepaalt hoeveel en wanneer je inlegt
- Een vast lidmaatschap in plaats van een percentage uit je pensioenpot. Daarvoor beleg je tegen kostprijs in het Bright Lifecycle Fund
- Duurzaam beleggen in groene ETF’s en green bonds vanaf dag één
- Persoonlijk contact met echte mensen, geen chatbots
Als lid krijg je toegang tot zowel een pensioenrekening met belastingvoordeel als een beleggingsrekening. Je kunt kosteloos geld verschuiven tussen beide, zodat je maximaal flexibel blijft. En als B Corp-gecertificeerde onderneming staan we onder toezicht van de AFM en DNB.
Wil je meer informatie of hulp bij het maken van een keuze?
Maak een belafspraak of neem direct contact op. Je krijgt een echt mens aan de telefoon.
Dit artikel bevat algemene informatie en is geen individueel financieel of fiscaal advies.
Voor werkgevers met pensioenregeling
Bel mij over pensioen voor werkgevers
