Een pensioenregeling voor het mkb kan variëren van aansluiting bij een verplicht bedrijfstakpensioenfonds tot een individuele pensioenoplossing in de derde pijler die je als werkgever voor je medewerkers faciliteert. Welke vorm past, hangt af van je cao, je branche en de wensen van jou en je team. Niet elk klein bedrijf hoeft dezelfde weg te bewandelen.
Als mkb-ondernemer wil je het goed regelen voor je personeel, maar pensioen voelt al snel als een doolhof. Verplichtingen, pijlers, uitvoerders: het kan overweldigend zijn. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over pensioen voor kleine werkgevers. Stap voor stap, in gewoon Nederlands.
Is een pensioenregeling verplicht voor kleine werkgevers?
Of een pensioenregeling verplicht is, hangt af van je branche en eventuele cao. Veel sectoren kennen een verplicht bedrijfstakpensioenfonds (Bpf) waar je je als werkgever bij moet aansluiten, ongeacht de grootte van je bedrijf. Is er geen verplichtstelling? Dan ben je als werkgever in principe vrij om zelf te kiezen of en hoe je pensioen aanbiedt.
Concreet werkt het zo: als jouw bedrijf valt onder een cao met een verplicht Bpf, dan moet je daaraan deelnemen. Denk aan sectoren als de bouw, de metaal of de horeca. Dit geldt ook als je maar twee medewerkers hebt. Check daarom eerst of er voor jouw branche een verplichtstelling geldt. Dat kun je doen via de website van je branchevereniging of bij de Kamer van Koophandel.
Valt jouw bedrijf niet onder zo’n verplichtstelling? Dan heb je als kleine werkgever meer vrijheid. Je kunt ervoor kiezen om:
- Zelf een pensioenregeling aan te bieden via een verzekeraar of premiepensioeninstelling
- Een individuele pensioenoplossing in de derde pijler te faciliteren voor je medewerkers
- Geen pensioenregeling aan te bieden (al maakt dat je als werkgever minder aantrekkelijk)
Goed om te weten: ook als pensioen niet verplicht is, kan het een krachtig middel zijn om personeel aan te trekken en te behouden. Zeker in een krappe arbeidsmarkt maakt een goede pensioenoplossing het verschil.
Welke soorten pensioenregelingen bestaan er voor het mkb?
Voor het mkb bestaan er grofweg twee routes: een collectieve pensioenregeling in de tweede pijler (via een pensioenfonds of verzekeraar) of een individuele pensioenoplossing in de derde pijler die je als werkgever faciliteert. Beide hebben hun eigen kenmerken, voordelen en aandachtspunten.
Tweede pijler: collectief pensioen
Bij een traditionele collectieve pensioenregeling sluit je als werkgever een contract met een pensioenfonds of verzekeraar. Je medewerkers bouwen dan samen pensioen op, vaak gekoppeld aan een cao. De werkgever draagt premie af en de uitvoerder beheert het geld. Dit is de meest bekende vorm en voor veel branches verplicht.
Voordelen zijn onder meer de bekendheid en het collectieve karakter. Een nadeel kan zijn dat je als kleine werkgever minder flexibiliteit hebt en dat de kosten relatief hoog kunnen uitvallen, zeker bij verzekeraars die werken met een percentage van het opgebouwde vermogen.
Derde pijler: individuele pensioenoplossing
Een andere route is de derde pijler. Hierbij krijgt iedere medewerker een eigen individuele pensioenrekening. Als werkgever kun je de opbouw faciliteren en financieel bijdragen, maar de rekening is en blijft van de medewerker. Verandert iemand van baan? Dan neemt diegene de pensioenrekening gewoon mee.
Dit biedt flexibiliteit in deelname, inleg en afspraken tussen werkgever en medewerker. Het is een interessante optie voor mkb-bedrijven die pensioen willen regelen zonder een traditionele collectieve regeling. Let wel: een derdepijleroplossing vervangt niet automatisch een verplichte pensioenregeling vanuit een cao of bedrijfstakpensioenfonds.
Wat kost een pensioenregeling voor een klein bedrijf?
De kosten van een pensioenregeling voor een klein bedrijf bestaan uit twee delen: de pensioenpremie die je inlegt voor je medewerkers en de uitvoeringskosten die de pensioenuitvoerder in rekening brengt. Beide kunnen flink variëren, afhankelijk van de gekozen aanbieder en het type regeling.
Bij veel traditionele aanbieders betaal je uitvoeringskosten als een percentage van het opgebouwde pensioenvermogen. Dat klinkt in het begin misschien voordelig, maar naarmate het vermogen groeit, stijgen de kosten mee, terwijl de dienstverlening niet verandert. Op de lange termijn kan dat flink in de papieren lopen.
Er zijn ook aanbieders die werken met een vast bedrag per medewerker per jaar. Wij hanteren vaste uitvoeringskosten per medewerker per jaar, ongeacht hoeveel er in de pensioenpot zit. Bovendien beleggen je medewerkers bij ons tegen kostprijs. Wij verdienen daar zelf niet aan. Dat maakt de kosten voorspelbaar en transparant.
Naast de uitvoeringskosten bepaal je als werkgever zelf hoeveel premie je wilt inleggen. Dat kan een vast bedrag per maand zijn, een percentage van het salaris, of een combinatie. Die premie is voor jouw onderneming fiscaal aftrekbaar, wat het financieel aantrekkelijker maakt.
Belangrijk: kijk niet alleen naar de kosten van vandaag, maar reken ook door wat je over vijf of tien jaar betaalt. Een regeling die nu goedkoop lijkt, kan op termijn duurder uitpakken dan een model met vaste kosten.
Hoe kies je de juiste pensioenuitvoerder als mkb’er?
De juiste pensioenuitvoerder kies je door te letten op kosten, transparantie, flexibiliteit en of de uitvoerder past bij de waarden van jouw bedrijf en medewerkers. Neem de tijd om aanbieders te vergelijken op meer dan alleen prijs.
Een paar concrete punten om op te letten:
- Kostenstructuur: Werkt de uitvoerder met een percentage van het vermogen of met vaste kosten? Reken door wat je over langere tijd betaalt.
- Transparantie: Zijn de kosten en het beleggingsbeleid helder? Kun je precies zien waar het geld naartoe gaat?
- Flexibiliteit: Kun je als werkgever zelf bepalen hoeveel je bijdraagt? Kunnen medewerkers ook zelf extra inleggen?
- Duurzaamheid: Wordt er belegd in duurzame fondsen? Voor steeds meer medewerkers is dit een belangrijke factor.
- Persoonlijk contact: Kun je bellen met een echt mens als je vragen hebt? Of kom je in een chatbot-wachtrij terecht?
- Toezicht: Staat de uitvoerder onder toezicht van de AFM en DNB? Dat biedt een belangrijke waarborg.
Bij ons staat persoonlijk contact centraal. Je krijgt een echt mens aan de telefoon, geen chatbot. Daarnaast zijn we B Corp-gecertificeerd en beleggen we vanaf dag één duurzaam. Iedere medewerker krijgt een eigen pensioenrekening en wordt als lid mede-eigenaar van de coöperatie. Wil je weten hoe dat er in de praktijk uitziet? Bekijk dan onze pensioenoplossing voor werkgevers.
Een nadeel van een individuele derdepijleroplossing zoals de onze is dat het geen traditionele collectieve regeling is. Dat betekent dat het niet in alle situaties een verplicht Bpf vervangt. Controleer dus eerst je verplichtingen voordat je een keuze maakt.
Wat verandert er met de Wet toekomst pensioenen voor het mkb?
De Wet toekomst pensioenen (Wtp) verandert het Nederlandse pensioenstelsel fundamenteel. Alle pensioenregelingen moeten uiterlijk 1 januari 2028 zijn aangepast aan de nieuwe regels. Voor mkb-werkgevers betekent dit dat je actief moet kijken of jouw huidige regeling nog voldoet of moet worden omgezet.
De belangrijkste verandering is de overstap van een uitkeringsregeling (waarbij je een bepaald pensioen krijgt toegezegd) naar een premieregeling (waarbij de ingelegde premie centraal staat). Iedereen krijgt een persoonlijker pensioen, met meer inzicht in het eigen opgebouwde vermogen.
Wat betekent dit concreet voor jou als mkb-ondernemer?
- Als je aangesloten bent bij een Bpf, regelt het fonds de transitie. Maar je moet wel weten wat er verandert voor je medewerkers.
- Heb je een eigen regeling bij een verzekeraar? Dan moet je waarschijnlijk in gesprek over aanpassingen.
- Werk je al met een premieregeling in de derde pijler? Dan sluit je in veel gevallen al goed aan bij de richting van de nieuwe wet.
De transitie biedt ook kansen. Het is een goed moment om je pensioenregeling tegen het licht te houden. Past je huidige oplossing nog bij je bedrijf? Zijn de kosten eerlijk? En vinden je medewerkers het belangrijk dat er duurzaam wordt belegd?
Wacht niet te lang met oriënteren. De deadline van 2028 klinkt ver weg, maar de overgangsperiode vraagt om tijdige keuzes.
Wil je meer informatie of hulp bij het maken van een keuze? Maak een belafspraak met onze pensioenspecialisten of neem direct contact op. Je krijgt bij ons een echt mens aan de telefoon.
Dit artikel bevat algemene informatie en is geen individueel financieel of fiscaal advies.
