Over derde pijler pensioen – oftewel lijfrente, zoals BrightPensioen – hoef je gedurende de opbouwfase geen inkomstenbelasting te betalen. Die betaal je laten alsnog, als je je pensioenpot laat uitkeren. Maar in de regel betaal je dan minder, omdat je geen AOW premie betaalt over de eerste belastingschijven. Daarnaast betaal je over deze opgebouwde pensioenpot geen vermogensrendementsheffing. Ook wel Box3 belasting genoemd.

Als je je lijfrente voortijdig wilt opnemen – dat heeft ‘lijfrente afkopen’ – moet je in de meeste gevallen, naast de inkomstenbelasting, ook revisierente betalen. Dit is ter compensatie van het feit dat je geen Box3 belasting hebt betaald over deze opgebouwde lijfrente.  Deze revisierente is maximaal 20%. De hoogte is met name afhankelijk van de periode dat je geen Box3 belasting hebt betaalt. Hoeveel revisierente je moet betalen kun je uitrekenen op de website van de Belastingdienst.

Belangrijk om te weten:

Als je je lijfrente wilt afkopen omdat je langdurig arbeidsongeschikt bent – naar verwachting langer dan een jaar – dan hoef je geen revisierente te betalen. Op deze manier kun je je derde pijler pensioenpot ook gebruiken als arbeidsongeschiktheidsvoorziening. Het is uiteraard een sigaar uit eigen doos – je teert immers snel in o0p je pensioen – maar het is goed om te weten dat de mogelijkheid bestaat.