Laat je belastingvoordeel
niet liggen…
Zet je geld opzij voor je pensioen? Dat kan fiscaal heel aantrekkelijk zijn.
Je betaalt géén vermogensbelasting over jouw pensioenpot en je mag jouw inleg aftrekken van de belasting. Als je met pensioen gaat, betaal je alsnog belasting, maar in de regel minder.
Er zit wel een maximum aan wat je mag inleggen. Dat maximum wordt bepaald door je jaarruimte en reserveringsruimte (of: inhaalruimte).
Benieuwd hoeveel je mag inleggen? En hoeveel belasting je terug kunt krijgen? Bereken het hieronder.
Bereken jouw jaarruimte en belastingteruggave
Jouw inkomen in 2024?
Factor A
Als je vorig jaar pensioen hebt opgebouwd via een werkgever (2e pijler) moet je een factor A invullen. Deze vind je op jouw Uniform Pensioen Overzicht (UPO).
Dit is een indicatie. Of je geld terug krijgt en hoeveel, is afhankelijk van jouw persoonlijke situatie.
Haal meer uit je jaarruimte
Grote kans dat het slim is om je jaarruimte bij Bright in te leggen. Wij verdienen namelijk niets aan jouw inleg, maar aan een lidmaatschap. Daardoor blijft er meestal meer geld over voor jou.
Je hebt vast nog meer ruimte
Je mag de gemiste jaarruimte van de laatste 10 jaar inhalen: de reserveringsruimte. Het is slim deze te berekenen met onze berekentool. Download hem hieronder.
Wat is de jaarruimte in 2025?
Sinds 2023 heb je veel meer jaarruimte en reserverings- of inhaalruimte dan voorheen. In 2025 is de maximale hoogte van de jaarruimte € 35.798. De reserveringsruimte mag oplopen tot € 42.108.
Download onze tool om jouw jaarruimte en reserveringsruimte exact uit te rekenen.
Nodig om jouw jaarruimte te berekenen:
-
Inkomensgegevens van vorige jaren
Jouw inkomen uit loondienst en/of jouw winst uit onderneming. Deze gegevens kun je terugvinden op je jaaropgaaf of in je aangifte inkomstenbelasting. Je kunt tot tien jaar terug ‘inhalen’.
-
Factor A (pensioen opgebouwd bij werkgever)
Heb je pensioen opgebouwd in loondienst? Dan moet je de zogeheten factor A invullen.
De factor A vind je op het uniform pensioenoverzicht (UPO) van jouw pensioenuitvoerder.
Niet zeker bij wie je pensioen hebt opgebouwd? Log in op mijnpensioenoverzicht.nl. Daar zie je bij wie je pensioen hebt opgebouwd en kun je via jouw pensioenaanbieders de UPO’s met factor A downloaden of opvragen.
-
Pensioen dat je als zzp'er of ondernemer hebt opgebouwd
Als zzp’er kun je geld voor je pensioen storten op een lijfrente- of bankspaarrekening. En voor 2023 heb je als zzp’er misschien ook gebruik gemaakt van de oudedagsreserve (FOR). Ook deze gegevens heb je nodig.
Niet zeker? Vraag het je boekhouder.
Pak jouw fiscaal voordeel
en word Bright-lid!
-
Stap 1 - Open een rekening
Binnen een paar minuten vraag je een pensioenrekening aan. En als je wilt krijg je er gratis een box 3 beleggingsrekening bij.
-
Stap 2 - Kies jouw inleg
Kies hoeveel je wilt inleggen. Onze handige pensioencalculator helpt je hierbij. Je inleg is flexibel. Je kunt deze elke maand gemakkelijk online aanpassen.
-
Stap 3 - Pak je belastingvoordeel
De Belastingdienst betaalt mee. Het enige wat je daarvoor hoeft te doen, is je betaalde belasting terugvragen tijdens de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. That’s it.
Denk wel aan de spelregels! Inleggen met belastingvoordeel heeft een maximum, je betaalt belasting als je met pensioen gaat en jouw pensioenpot staat vast tot aan je pensioen.
Zo werkt de jaarruimte berekening
De jaarruimte 2025 (dit jaar) wordt berekend op basis van wat je in 2024 (vorig jaar) hebt verdiend. Jaarruimte is een percentage van het bruto inkomen minus de AOW-franchise voor lijfrente. Dit heet de premiegrondslag.
Deze AOW-franchise is het deel van het inkomen waarover je geen pensioen mag opbouwen, omdat je straks AOW krijgt. In 2025 is de AOW-franchise € 18.475. Over jouw inkomen boven de € 18.475 mag je 30% fiscaal vriendelijk opzij zetten.
Jaarruimte voorbeeld: stel dat je vorig jaar € 60.000 hebt verdiend. Dan is jouw jaarruimte (€ 60.000 – € 18.475) * 30% = € 12.457,50 per jaar, oftewel € 1.038,13 per maand. Dit mag je aftrekken van de inkomstenbelasting over dit jaar.
NB: sommige zaken (zoals gebruik FOR, opbouw pensioen elders) hebben invloed op je jaarruimte. Gebruik onze Excel-tool voor een exacte berekening.
Zo bereken je jouw reserveringsruimte
Naast jouw jaarruimte kun je ook jouw reserveringsruimte voor 2025 berekenen. De reserveringsruimte is jouw ongebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar. De reserveringsruimte is gemaximeerd op € 42.108.
Onze gratis jaarruimte tool maakt het berekenen een fluitje van een cent. Bovendien kun je de gegevens van dit jaar volgend jaar opnieuw gebruiken.
Veelgestelde vragen
-
Wat is jaarruimte?
Als je investeert in je pensioen, word je beloond met belastingvoordeel. Het deel van je inkomen dat je jaarlijks fiscaal vriendelijk opzij mag zetten voor je pensioen, heet de jaarruimte. Met de slimme jaarruimte tool van BrightPensioen kun je dit berekenen.
Er zit een grens aan de jaarruimte, omdat pensioen opbouwen, in tegenstelling tot ‘gewoon’ sparen, belastingvoordeel oplevert. Je kunt de inkomstenbelasting die je hebt betaald over de inleg terugkrijgen, door de benutte jaarruimte in te vullen bij je belastingaangifte. Je betaalt trouwens ook geen vermogensrendementsheffing over je pensioenpot bij BrightPensioen.
-
Wat is reserveringsruimte?
Elk jaar mag je een deel van je inkomen fiscaal vriendelijk opzijzetten voor je pensioen: de jaarruimte.
De reserveringsruimte is een deel van de ongebruikte jaarruimtes van de afgelopen tien jaar. Als je in de afgelopen tien jaar jouw jaarruimte niet benut hebt, dan mag je een deel hiervan alsnog bovenop jouw jaarruimte van dit jaar storten. Met de slimme jaarruimte tool van BrightPensioen kun je dit berekenen.
-
Wat is de premiegrondslag?
De premiegrondslag is het deel van jouw inkomen waarover je pensioen mag opbouwen. Je berekent de premiegrondslag door jouw bruto inkomen (met een maximum van € 137.800, in 2024) te verminderen met de AOW-franchise (€ 17.545, in 2023).
-
Wat zijn de fiscale cijfers voor jaarruimte 2025?
Hieronder vind je een overzicht van de jaarruimte- en reserveringsruimtecijfers van 2025.
Maximale jaarruimte 2025 € 35.798 Maximale reserveringsruimte 2025 (tot 10 jaar terug inhalen) € 42.108 Maximale inkomen waarover je jaarruimte mag berekenen € 137.800 AOW-franchise 2025 € 18.475 -
Wat zijn de spelregels van pensioen opbouwen met belastingvoordeel?
Als je geld inlegt op je pensioenrekening, krijg je de betaalde belasting over je inleg terug. Je betaalt daarnaast géén vermogensbelasting over je pensioenpot. Wel zijn er een paar spelregels waar je rekening mee moet houden:
- Jouw inleg moet binnen jouw jaarruimte en reserveringsruimte vallen.
- Jouw jaarruimte heeft een maximum. Ga je hier overheen met jouw inleg? Dan heb je over dat deel geen belastingvoordeel.
- De belasting betaal je later, als je met pensioen gaat. Maar in de regel is dit minder.
- Jouw pensioenpot staat vast. Je mag hier dus niet aankomen totdat je met pensioen gaat (tenzij je langdurig arbeidsongeschikt raakt).
- Heb je (ook) een flexibele (box 3) beleggingsrekening bij ons? Dan heb je daar géén fiscaal voordeel op. Je inleg op jouw beleggingsrekening is niet aftrekbaar en telt mee voor de vermogensbelasting.
- Wij beleggen het (pensioen)vermogen. Beleggen brengt risico’s met zich mee. Jouw inleg en vermogen kan meer, maar ook minder waard worden.
