Een kort lesje pensioen: pijlers en boxen
Drie pijlers
Ons pensioenstelsel bestaat uit drie pijlers.
Pijler één is de AOW: een basispensioen voor iedereen.
Via pijler twee – het werkgeverspensioen – bouwen de meeste mensen in loondienst pensioen op.
Pijler drie is individueel (aanvullend) pensioen, oftewel lijfrente.
Drie boxen
Het belastbaar inkomen is in Nederland verdeeld in drie categorieën. Die noemen we boxen.
Box 1 is belastbaar inkomen uit werk en woning.
Box 2 is inkomen uit aanmerkelijk belang. Dat heb je als je eigenaar bent van een BV.
Box 3 is inkomen uit vermogen, zoals sparen en beleggen.
Zo werkt het met fiscaal voordeel (box 1)
-
Pensioen in de tweede en derde pijler
Pensioenvoorzieningen in de tweede en derde pijler, zoals een pensioenrekening bij Bright, vallen onder box 1.
-
Inleg aftrekbaar
De inleg voor je pensioen is aftrekbaar van jouw inkomen in box 1. In pijler twee gaat dit vanuit je brutosalaris. In pijler drie leg je in vanuit je netto-inkomen. De betaalde belasting krijg je terug van de Belastingdienst. Let op: de inleg moet binnen je jaar- en reserveringsruimte vallen (om het af te mogen trekken).
-
Uitgestelde belasting
Voor beide pijlers geldt dat je de belasting betaalt over de uitkering, zodra je de AOW-leeftijd hebt bereikt. Omdat je op dat moment geen AOW-premie meer betaalt, is dat normaal gesproken gunstiger.
-
Geen vermogensrendementsheffing
Een tweede belastingvoordeel is dat je geen vermogensrendementsheffing betaalt over je pensioenpot. Dit is een extra belasting die je betaalt over je vermogen in box 3. Maar over je pensioen dus niet. En dat kan een hoop schelen op termijn.
-
Je pot staat vast
Je krijgt het fiscaal voordeel niet voor niets. De belangrijkste voorwaarde is dat je jouw pot gebruikt voor je pensioen. Het staat daarom op een geblokkeerde rekening. Wil je hier tussentijds aankomen? Dan betaal je naast de inkomstenbelasting nog maximaal 20% extra: de revisierente (m.u.v. langdurige arbeidsongeschiktheid).
Zo werkt het zonder fiscaal voordeel (box 3)
-
Geen fiscale voordelen
Vermogen dat je niet in box 1 opbouwt, valt in principe in box 3. Aandelen, spaargeld, een extra woning: alles telt mee.
-
Geen belastingvoordeel maar -nadeel
Je ontvangt geen belastingvoordeel. En je betaalt vermogensrendementsheffing over je geld. Zonder dit fiscaal voordeel, moet je behoorlijk wat extra inleggen om hetzelfde resultaat te krijgen. Er hangt dus een prijskaartje aan deze flexibiliteit.
-
Geld staat niet vast
Anders dan in box 1, staat vermogen in box 3 niet vast. Je kunt bij je geld, ook als je nog niet met pensioen gaat.
Cadeautje van Bright
Twee rekeningen voor één lidmaatschap
Deelnemers van Bright krijgen een pensioenrekening (box 1) voor later. En een beleggingsrekening (box 3) voor nu.
Zo kun je maximaal gebruikmaken van jouw belastingvoordeel voor je pensioen, en blijf je flexibel, met je tweede rekening. Bijvoorbeeld om een tussenpensioen (sabbatical) te nemen. Of voor een ander doel. Een kostbare opleiding bijvoorbeeld.
Bereken jouw jaarruimte en belastingteruggave
Jouw inkomen in 2024?
Factor A
Als je vorig jaar pensioen hebt opgebouwd via een werkgever (2e pijler) moet je een factor A invullen. Deze vind je op jouw Uniform Pensioen Overzicht (UPO).
Dit is een indicatie. Of je geld terug krijgt en hoeveel, is afhankelijk van jouw persoonlijke situatie.
Haal meer uit je jaarruimte
Grote kans dat het slim is om je jaarruimte bij Bright in te leggen. Wij verdienen namelijk niets aan jouw inleg, maar aan een lidmaatschap. Daardoor blijft er meestal meer geld over voor jou.
Je hebt vast nog meer ruimte
Je mag de gemiste jaarruimte van de laatste 10 jaar inhalen: de reserveringsruimte. Het is slim deze te berekenen met onze berekentool. Download hem hieronder.
Hoe groot kan jouw pensioenpot worden?
Opbouwperiode: jaar
Indicatie opgebouwd vermogen
Dit is de totale pot met geld die je kunt opbouwen. Uit deze pot ontvang je een uitkering.
Indicatie opgebouwd vermogen
€
Indicatie opgebouwd vermogen
Indicatie bruto uitkering per maand
Het bedrag dat je per maand uitgekeerd kunt krijgen. Dit bedrag is gebaseerd op je opgebouwde pensioenpot (zie hierboven) en de periode waarover je het uitgekeerd wilt krijgen (zie hieronder). De koopkracht laat je zien wat deze uitkering in euro's van vandaag zou zijn bij een inflatie van 2%. Kijk dus voor het bepalen van je inleg naar de door jou gewenste koopkracht.
Indicatie bruto uitkering per maand
€
Koopkracht: €
Indicatie bruto uitkering per maand
Wat mis ik als ik jaar later begin?
€ − % minderDisclaimer
Deze tool geeft je een indicatie van het pensioenvermogen dat je kunt opbouwen en bijbehorende uitkering bij een zelf te variëren inleg, rendement en looptijd. Het jaarlijks lidmaatschap wordt niet op de inleg in mindering gebracht en is ook niet verwerkt in de indicatie van het opgebouwd vermogen. Hier lees je hoe de berekening en formule werkt.
De getoonde bedragen zijn een indicatie. Er is geen rekening gehouden met jouw persoonlijke situatie. De indicatie is géén individueel advies en er kunnen geen rechten aan worden ontleend. Het daadwerkelijke eindresultaat is van meerdere factoren afhankelijk. De waarde van je beleggingen kan fluctueren. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst.
Onze oplossing voor jou
