Een kort lesje pensioen: pijlers en boxen
Drie pijlers
Ons pensioenstelsel bestaat uit drie pijlers. Pijler één is de AOW: een basispensioen voor iedereen. Via pijler twee – het werkgeverspensioen – bouwen de meeste mensen in loondienst pensioen op. Pijler drie is individueel (aanvullend) pensioen, oftewel lijfrente.
Drie boxen
Het belastbaar inkomen is in Nederland verdeeld in drie categorieën. Die noemen we boxen. Box 1 is belastbaar inkomen uit werk en woning. Box 2 is inkomen uit aanmerkelijk belang. Box 3 is inkomen uit sparen en beleggen.
Zo werkt het met fiscaal voordeel (box 1)
-
Pensioen in de tweede en derde pijler
Pensioenvoorzieningen in de tweede en derde pijler, zoals een pensioenrekening bij Bright, vallen onder box 1.
-
Inleg aftrekbaar
De inleg voor je pensioen is aftrekbaar van jouw inkomen in box 1. In pijler twee gaat dit vanuit je brutosalaris. In pijler drie leg je in vanuit je netto-inkomen. De betaalde belasting krijg je terug van de Belastingdienst. Let op: de inleg moet binnen je jaar- en reserveringsruimte vallen (om het af te mogen trekken).
-
Uitgestelde belasting
Voor beide pijlers geldt dat je de belasting betaalt over de uitkering, zodra je de AOW-leeftijd hebt bereikt. Omdat je op dat moment geen AOW-premie meer betaalt, is dat normaal gesproken gunstiger.
-
Geen vermogensrendementsheffing
Een tweede belastingvoordeel is dat je geen vermogensrendementsheffing betaalt over je pensioenpot. Dit is een extra belasting die je betaalt over je vermogen in box 3. Maar over je pensioen dus niet. En dat kan een hoop schelen op termijn.
-
Je pot staat vast
Je krijgt dit fiscaal voordeel niet voor niets. De belangrijkste voorwaarde is dat je jouw pot gebruikt voor je pensioen. Het staat daarom op een geblokkeerde rekening. Wil je hier tussentijds aankomen? Dan betaal je naast de inkomstenbelasting nog maximaal 20% extra: de revisierente.
Zo werkt het zonder fiscaal voordeel (box 3)
-
Geen fiscale voordelen
Vermogen dat je niet in box 1 opbouwt, valt in principe in box 3. Aandelen, spaargeld, een extra woning: alles telt mee.
-
Geld staat niet vast
Anders dan in box 1, staat vermogen in box 3 niet vast. Je kunt bij je geld, ook als je nog niet met pensioen gaat.
-
Geen belastingvoordeel maar -nadeel
De keerzijde hiervan is dat je hier geen belastingvoordeel over ontvangt. En je betaalt vermogensrendementsheffing over je geld. Zonder dit fiscaal voordeel, moet je behoorlijk wat extra inleggen om hetzelfde resultaat te krijgen. Er hangt dus een prijskaartje aan deze flexibiliteit.
Cadeautje van Bright
Twee rekeningen voor één lidmaatschap
Een pensioenrekening in box 1 voor later. En een beleggingsrekening in box 3 voor nu. Zo kun je maximaal gebruikmaken van jouw belastingvoordeel voor je pensioen, en blijf je flexibel, met je tweede rekening. Bijvoorbeeld om een tussenpensioen (sabbatical) te nemen. Of voor een andere doel. Een kostbare opleiding bijvoorbeeld.
Jouw maximale inleg en belastingteruggave
Hoe hoog was je inkomen in 2022?
Let op! Deze maximale jaarruimte klopt alleen als je in 2022 géén pensioen in loondienst hebt opgebouwd en/of géén gebruik hebt gemaakt van de oudedagsreserve.
Is dit wel het geval? Dan komt jouw jaarruimte lager uit. Je kunt deze exact berekenen met onze jaarruimte tool. Ook voor het berekenen van de daadwerkelijke reserveringsruimte moet je deze gebruiken.
Voor de indicatieve belastingteruggave rekenen we met 36,93%. Bij inkomens boven de € 73.031 rekenen we met 49,50%. Hoeveel je daadwerkelijk terugkrijgt is afhankelijk van jouw situatie. Als je bijvoorbeeld een (relatief) laag inkomen hebt, dan betaal je geen of weinig inkomstenbelasting en heb je geen of weinig belastingvoordeel.
Download de gratis jaarruimte tool om een exacte berekening te maken.
Hoe groot kan jouw pensioenpot worden?
Opbouwperiode: jaar
Indicatie opgebouwd vermogen
Dit is de totale pot met geld die kunt opbouwen. Met deze pot koop je uiteindelijk een uitkering aan. Je bepaalt zelf hoe lang die uitkeringsperiode moet zijn.
Indicatie opgebouwd vermogen
€
Indicatie opgebouwd vermogen
Indicatie bruto uitkering per maand
Dit is een indicatie van de uitkering die je bij de huidige rentestand kunt verwachten voor de periode daaronder kiest. Koopkracht toont wat deze uitkering in euro's van vandaag zou zijn bij een inflatie van 2%. Kijk dus voor het bepalen van je inleg naar de door jou gewenste koopkracht.
Indicatie bruto uitkering per maand
€
Koopkracht: €
Indicatie bruto uitkering per maand
Wat mis ik als ik jaar later begin?
€ − % minderDisclaimer
Deze tool geeft je een indicatie van het pensioenvermogen dat je kunt opbouwen en bijbehorende uitkering bij een zelf te variëren inleg, rendement en looptijd. Het jaarlijks lidmaatschap wordt niet op de inleg in mindering gebracht en is ook niet verwerkt in de indicatie van het opgebouwd vermogen. De getoonde bedragen zijn slechts een indicatie. Er is géén rekening gehouden met jouw persoonlijke situatie en deze indicatie is geen individueel advies. Het daadwerkelijke eindresultaat is van meerdere factoren afhankelijk. Aan deze indicatie kunnen geen rechten worden ontleend. De waarde van je beleggingen kan fluctueren. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. De berekening en formule worden verderop de pagina uitgelegd.
