Wat is reserveringsruimte?
De overheid vindt het belangrijk dat je pensioen opbouwt. Daarom krijg je de mogelijkheid om met fiscaal voordeel pensioen op te bouwen. Of een eventueel pensioengat te dichten.
Dit geldt zowel voor mensen in loondienst, als voor zzp’ers en ondernemers die zelf hun pensioen moeten regelen. Het bedrag dat je maximaal mag inleggen heet jaarruimte. Heb je jouw jaarruimte een aantal jaren niet (volledig) gebruikt? Dan heb je de mogelijkheid om deze in te halen. En dat noemen we reserveringsruimte of inhaalruimte.
Waarom is reserveringsruimte fijn?
Je voelt het voordeel in je portemonnee
-
Het kan je duizenden euro's schelen
- Je kunt tot 49,50% van je inleg terugkrijgen.
- Hoe hoger je inkomen, hoe groter het voordeel.
- Geen vermogensrendementsheffing over je pensioenpot.
- Je kunt tot tien jaar terug je niet gebruikte jaarruimte inhalen.
- Hoe groter je pensioengat, hoe meer belasting je kunt terugkrijgen.
-
De spelregels
- Jouw pensioeninleg heeft een maximum. Over de inleg boven dat maximum krijg je geen belastingvoordeel.
- Je hebt geen fiscaal voordeel op de flexibele (box 3) beleggingsrekening.
- Je mag niet zomaar aan jouw pensioenpot komen, het geld staat vast voor je pensioen.
- De belasting over je pensioeninkomen betaal je zodra je met pensioen gaat.
- Wij beleggen. En beleggen brengt risico’s met zich mee. Je geld kan meer, maar ook minder waard worden. Natuurlijk proberen we deze risico’s te beperken. Onder andere door flink te spreiden.
Zo gebruik je jouw reserveringsruimte
Benut jouw reserveringsruimte door geld te storten op een pensioenrekening (lijfrente). Dit bedrag mag je aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting. Voor 2025 geldt een maximum van € 42.108 per jaar.
Maar dan moet je wél die ruimte hebben. En om dat te berekenen gebruik je onze tool. Check wat voor jou slim is. Bijvoorbeeld met een financieel adviseur of fiscale specialist.
Hieronder een video met een korte, handige uitleg van de tool.
Of lees de handleiding.
Veelgestelde vragen
-
Hoeveel mag ik fiscaal vriendelijk voor mijn pensioen opzij zetten?
Fiscaal vriendelijk betekent dat je vanuit je inkomen (winst uit onderneming of salaris) geld opzij mag zetten voor je pensioen, waardoor je belastbaar inkomen lager wordt. Het maximale deel van je salaris dat je fiscaal vriendelijk opzij mag zetten, wordt je jaarruimte genoemd.
De niet benutte jaarruimtes uit de tien voorgaande jaren mag je inhalen. Dat heet de reserveringsruimte.
-
Hoe kan ik mijn reserveringsruimte berekenen?
Je kunt jouw reserveringsruimte of inhaalruimte berekenen door je niet gebruikte jaarruimtes van de afgelopen tien jaar op te tellen. De totale reserveringsruimte is wel gemaximeerd, in 2025 op € 42.108.
Het berekenen van de reserveringsruimte kan lastig zijn. Onze handige jaarruimte en reserveringsruimte tool helpt jou hierbij.
-
Hoe vraag ik de inkomstenbelasting terug over mijn inleg bij BrightPensioen?
Je legt bij BrightPensioen een bedrag in vanuit je inkomen of vanuit de winst uit onderneming. De belasting die je over dit bedrag betaald hebt, kun je terugvragen via de aangifte inkomstenbelasting. Standaard is dat eens per jaar.
Stappen tijdens het doen van je aangifte inkomstenbelasting:
- Ga naar de site van de Belastingdienst, ga naar Inloggen en vervolgens naar Mijn Belastingdienst en log in met je DigID.
- Ga naar Inkomstenbelasting en selecteer het jaar waarin de inleg bij BrightPensioen heeft plaatsgevonden.
- Open de aangifte inkomstenbelasting (of het verzoek voorlopige aanslag inkomstenbelasting).
- De inleg voor BrightPensioen vul je in onder Uitgaven. Vink het vakje Uitgaven voor lijfrente. Alleen bij een pensioentekort aan.
- Vul hier vervolgens jouw rekeningnummer en inleg bij BrightPensioen in. In principe moeten deze al ingevuld zijn door de Belastingdienst. Maar de ervaring leert dat dit niet bij iedereen het geval is…
Nadat je de gegevens hebt ingegeven, wordt de sectie Jaarruimte en niet-gebruikte jaarruimte vorige jaren geopend. Hier wordt gecontroleerd of de hierboven opgegeven inleg past binnen de jaar- en reserveringsruimte.
Het is ook mogelijk de belastingteruggave maandelijks aan te vragen.
Let op: de vraag “Hebt u in 20XX pensioen opgebouwd” of “Pensioenaangroei in 20XX” heeft geen betrekking op BrightPensioen. Deze vraag heeft betrekking op pensioen dat eventueel bij een werkgever is opgebouwd via de tweede pijler. Als dit het geval is, heb je voor dat jaar een Uniform Pensioenoverzicht ontvangen en daarop staat een factor A.
Op deze pagina lees je meer over hoe je de belastingaangifte invult met betrekking op jouw pensioeninleg.
-
Wat zijn de spelregels van pensioen opbouwen met belastingvoordeel?
Als je geld inlegt op je pensioenrekening, krijg je de betaalde belasting over je inleg terug. Je betaalt daarnaast géén vermogensbelasting over je pensioenpot. Wel zijn er een paar spelregels waar je rekening mee moet houden:
- Jouw inleg moet binnen jouw jaarruimte en reserveringsruimte vallen.
- Jouw jaarruimte heeft een maximum. Ga je hier overheen met jouw inleg? Dan heb je over dat deel geen belastingvoordeel.
- De belasting betaal je later, als je met pensioen gaat. Maar in de regel is dit minder.
- Jouw pensioenpot staat vast. Je mag hier dus niet aankomen totdat je met pensioen gaat (tenzij je langdurig arbeidsongeschikt raakt).
- Heb je (ook) een flexibele (box 3) beleggingsrekening bij ons? Dan heb je daar géén fiscaal voordeel op. Je inleg op jouw beleggingsrekening is niet aftrekbaar en telt mee voor de vermogensbelasting.
- Wij beleggen het (pensioen)vermogen. Beleggen brengt risico’s met zich mee. Jouw inleg en vermogen kan meer, maar ook minder waard worden.
Pak je belastingvoordeel
en begin aan jouw Bright future
-
Meld je aan
Onze slimme tools helpen je met het berekenen van jouw inleg.
-
Bepaal jouw inleg
Je kunt deze inleg elke maand aanpassen. Makkelijk en online.
-
Pak je belastingvoordeel
Het enige wat jij hoeft te doen: de betaalde belasting terugvragen.