Hoe werkt de teruggave via de belastingaangifte bij pensioeninleg?

Bij je belastingaangifte kun je pensioeninleg in de derde pijler (lijfrente) aftrekken van je belastbaar inkomen. De Belastingdienst verrekent dit voordeel met je aangifte, waardoor je een deel van je inleg terugkrijgt. Hoeveel dat precies is, hangt af van je belastingschijf en de hoogte van je inleg.

Dit belastingvoordeel is er speciaal voor mensen die zelf pensioen opbouwen, zoals zzp’ers en ondernemers. Maar ook als je in loondienst werkt en een pensioengat hebt, kun je hiervan profiteren. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over hoe de teruggave via de belastingaangifte precies werkt bij pensioeninleg.

Hoeveel belastingteruggave levert pensioeninleg op?

De belastingteruggave bij pensioeninleg hangt af van je belastingschijf. Je inleg wordt afgetrokken van je belastbaar inkomen, waardoor je over dat deel geen inkomstenbelasting betaalt. Hoe hoger je inkomen (en dus je belastingtarief), hoe groter het voordeel kan zijn.

Stel: je legt een bedrag in voor je pensioen via een lijfrenteproduct. Dat bedrag trek je af van je inkomen in je aangifte. De Belastingdienst berekent vervolgens je belasting opnieuw, alsof je minder hebt verdiend. Het verschil krijg je terug. Voor de actuele tarieven en belastingschijven kun je terecht op belastingdienst.nl.

Een paar dingen om in gedachten te houden:

• Het voordeel is geen vast bedrag. Het percentage dat je terugkrijgt verschilt per persoon.
• Je kunt niet onbeperkt aftrekken. Er geldt een maximum, gebaseerd op je jaarruimte en eventuele reserveringsruimte.
• Het belastingvoordeel geldt nu, maar bij uitkering betaal je later wel belasting over je pensioenuitkeringen. Dit heet de omkeerregel.

Dat laatste punt is belangrijk. Je krijgt nu een voordeel, maar je pensioenuitkering wordt later belast. Toch pakt dit voor veel mensen gunstig uit, omdat je na je pensioen vaak in een lagere belastingschijf valt dan tijdens je werkende jaren. Maar dat is niet voor iedereen hetzelfde, dus het is slim om je eigen situatie goed te bekijken.

Wat is het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte?

De jaarruimte is het bedrag dat je in een bepaald jaar fiscaal aftrekbaar mag inleggen voor je pensioen. De reserveringsruimte is de optelsom van ongebruikte jaarruimte uit voorgaande jaren. Samen bepalen ze hoeveel je maximaal mag aftrekken.

Jaarruimte

Je jaarruimte wordt elk jaar opnieuw berekend op basis van je inkomen van het voorgaande jaar. Heb je weinig of geen pensioen opgebouwd via een werkgever? Dan is je jaarruimte groter. Als zzp’er bouw je meestal geen pensioen op via een werkgever, waardoor je jaarruimte vaak flink kan zijn. De exacte berekening vind je op de website van de Belastingdienst, waar ook een handige rekentool beschikbaar is.

Reserveringsruimte

Heb je in eerdere jaren je jaarruimte niet (volledig) benut? Dan kun je die ongebruikte ruimte alsnog inhalen via de reserveringsruimte. Je mag hierbij een aantal jaren terugkijken. Dit is vooral handig als je in een goed jaar extra wilt inleggen en aftrekken. Let op: ook hier geldt een maximum. De Belastingdienst publiceert jaarlijks de actuele grenzen.

Voor zzp’ers is het slim om elk jaar te checken hoeveel jaarruimte je hebt. Zo voorkom je dat je fiscaal voordeel laat liggen. En mocht je een jaar wat minder hebben ingelegd, dan biedt de reserveringsruimte een mooie kans om dat later in te halen.

Hoe geef je pensioeninleg op in de belastingaangifte?

Je geeft je pensioeninleg op in de aangifte inkomstenbelasting onder het kopje “lijfrentepremie” of “uitgaven voor inkomensvoorzieningen”. Je vult daar het totaalbedrag in dat je in het betreffende jaar hebt ingelegd. De Belastingdienst verrekent dit vervolgens met je belastbaar inkomen.

Zo werkt het stap voor stap:

1. Log in bij Mijn Belastingdienst en open je aangifte inkomstenbelasting.
2. Ga naar het onderdeel “Uitgaven voor inkomensvoorzieningen” (soms ook te vinden onder “Aftrekposten”).
3. Kies voor “Lijfrentepremie” of “Premies voor lijfrente”.
4. Vul het bedrag in dat je hebt ingelegd in het belastingjaar.
5. Geef aan bij welke aanbieder je de inleg hebt gedaan.
6. Controleer of het bedrag binnen je beschikbare jaar- en reserveringsruimte valt.

Belangrijk: je mag alleen de inleg aftrekken die je daadwerkelijk in dat kalenderjaar hebt gedaan. Heb je in december ingelegd? Dan hoort dat bij de aangifte over dat jaar. Heb je in januari van het volgende jaar ingelegd? Dan schuift het een jaar op. Timing is dus relevant.

Je pensioenuitvoerder stuurt je meestal een jaaroverzicht met daarop het totaal ingelegde bedrag. Dat overzicht is handig om bij de hand te hebben als je je aangifte doet.

Telt de inleg bij BrightPensioen als lijfrentepremie?

Ja, de inleg op een pensioenrekening bij BrightPensioen kwalificeert als lijfrentepremie en is daarmee fiscaal aftrekbaar in je belastingaangifte. Wij bieden een pensioenoplossing in de derde pijler aan die voldoet aan de fiscale voorwaarden van de Belastingdienst.

Bright Pensions N.V. staat onder toezicht van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en De Nederlandsche Bank (DNB). Dat betekent dat onze pensioenrekening voldoet aan de wettelijke eisen die worden gesteld aan een fiscaal erkend lijfrenteproduct. Je inleg kun je dus gewoon opgeven als lijfrentepremie bij je aangifte.

Wat ons uniek maakt: bij ons betaal je een vast lidmaatschapsbedrag in plaats van een percentage van je pensioenpot. Daarnaast beleg je als lid tegen kostprijs. Wij verdienen daar zelf niet aan. Dat maakt het overzichtelijk en transparant, ook als je pensioenpot groeit.

Na afloop van elk kalenderjaar ontvang je van ons een jaaroverzicht. Daarop staat precies hoeveel je hebt ingelegd. Dat bedrag vul je in bij je belastingaangifte. Makkelijker kunnen we het niet maken.

Wanneer is pensioeninleg niet aftrekbaar van de belasting?

Pensioeninleg is niet aftrekbaar als je geen fiscale ruimte hebt, als je inlegt boven je beschikbare jaar- en reserveringsruimte, of als het product niet voldoet aan de fiscale voorwaarden voor lijfrente. Ook te laat inleggen (na het kalenderjaar) kan ertoe leiden dat je de aftrek misloopt.

Dit zijn de meest voorkomende situaties waarin je inleg niet aftrekbaar is:

• Geen jaarruimte of reserveringsruimte: Als je via je werkgever al voldoende pensioen opbouwt, kan je jaarruimte nul zijn. Dan is er niets om af te trekken.
• Inleg boven je maximale ruimte: Leg je meer in dan je fiscale ruimte toestaat? Dan is het meerdere niet aftrekbaar.
• Verkeerd product: Niet elk spaar- of beleggingsproduct kwalificeert als lijfrente. Het moet een fiscaal erkend product zijn bij een toegelaten aanbieder.
• Te laat ingelegd: De inleg moet plaatsvinden in het kalenderjaar waarover je aangifte doet. Een inleg in januari telt niet meer mee voor het voorgaande jaar.

Let ook op: als je pensioeninleg aftrekbaar is, betaal je later bij uitkering wel belasting. Dat is de keerzijde. Je verschuift belasting naar de toekomst. Voor veel mensen pakt dit voordelig uit, maar dat is afhankelijk van je situatie op dat moment.

Twijfel je of jouw inleg aftrekbaar is? Check je jaarruimte via de rekenhulp op belastingdienst.nl of neem contact op met een belastingadviseur.

Wil je meer weten of heb je vragen over je pensioenopbouw? Maak een belafspraak met een van onze pensioenexperts of neem direct contact op. Je krijgt bij ons een echt mens aan de telefoon.

Disclaimer: Belastingtarieven, schijven en percentages kunnen jaarlijks wijzigen. Dit artikel bevat algemene informatie en is geen individueel financieel of fiscaal advies. Kijk voor de meest actuele cijfers op belastingdienst.nl of raadpleeg een belastingadviseur.