Zo zit het met dividenduitkering door het Bright LifeCycle Fonds

Net als vorig jaar zal het Bright LifeCycle Fonds dividend uitkeren. In deze blog leggen we uit wanneer dit zal zijn en hoe het werkt.

Wat is dividenduitkering?

Als Bright-lid beleg je in het Bright LifeCycle Fonds. Dit fonds belegt in ETF’s – mandjes van (voornamelijk) aandelen – en green bonds: groene obligaties. Jouw vermogen kan groeien doordat de beurskoersen stijgen. Maar ook door dividend en couponrente.

Dividend is de winst die bedrijven uitkeren aan de aandeelhouders. Obligaties zijn leningen. Couponrente is de vergoeding (rente) die een (obligatie) belegger ontvangt voor het uitlenen van geld.

Het Bright LifeCycle Fonds kent twee soorten dividenden:

1. Het dividend dat het Bright LifeCycle Fonds ontvangt

Dit dividend bestaat uit zowel het dividend van de aandelen (ETF’s) als de couponrente op de obligaties. Dit dividend wordt automatisch herbelegd, waardoor jouw pensioenpot kan doorgroeien zonder dat het geld ‘stilstaat’. Dit zit verwerkt in de koers en hier zie je verder niets van op je overzichten.

2. Het dividend dat het Bright LifeCycle Fonds verplicht moet uitkeren aan de deelnemers

Naast het dividend dat het Bright LifeCycle Fonds ontvangt, is het fonds zelf ook verplicht om dividend uit te keren. Deze verplichting is om de status van fiscale beleggingsinstelling (FBI) te kunnen houden. Door deze FBI-status is het Bright LifeCycle Fonds vrijgesteld van vennootschapsbelasting en wordt dividendlekkage zoveel mogelijk voorkomen.  

Ook deze vorm van dividend wordt automatisch herbelegd. Als deelnemer word je er niet beter of slechter van, want het dividend dat een fonds uitkeert, komt uit het vermogen van het fonds zelf. Een voorbeeld: als het € 100 waard is en € 0,50 dividend uitkeert, is het fonds na het uitkeren van dividend € 99,50 waard. Aan de waarde van de rekening van de deelnemer verandert niets. Dit dividend zie je terug op je financieel jaaroverzicht.

Wanneer moet er dividend worden uitgekeerd?

Of het Bright LifeCycle Fonds dividend moet uitkeren is afhankelijk van hoeveel inkomsten het fonds heeft ontvangen. Zo kunnen de inkomsten het ene jaar groot genoeg zijn om uit te moeten keren en het andere jaar niet. Sinds 2023 keert het Bright LifeCycle Fonds dividend uit. Ook op 31 augustus 2024 doen we dat.

Per participatie
Neutraal:     circa € 0,0543
Defensief:    circa € 0,0600

Hoe zit het met dividendbelasting?

Het Nederlandse belastingtarief voor het ontvangen dividend is 15%. Onze pensioenrekeningen zijn hiervan uitgesloten, omdat het geblokkeerde lijfrenterekeningen (box 1) zijn. Je hoeft dus geen dividendbelasting te betalen over het uitgekeerde dividend op jouw pensioenrekening. 

Voor de beleggingsrekeningen (box 3) ontkomen we niet aan de belasting. Maar: deze belasting kun je als deelnemer volgend jaar terug ontvangen via de aangifte inkomstenbelasting.

Op het financiële jaaroverzicht zie je hoeveel dividendbelasting er is ingehouden. Dit vul je in op jouw aangifte inkomstenbelasting. Vervolgens krijg je het dividend terug.

Per saldo is het dus ‘vestzak-broekzak’. Je wordt er niet rijker of armer van. Waarom dan deze – op het oog ingewikkelde – manier van werken? Als gezegd, dit is noodzakelijk voor het Bright LifeCycle Fonds om de FBI-status te kunnen behouden. En dat is wél gunstig voor onze leden – onder andere om dividendlekkage tegen te gaan – zoals hierboven uitgelegd.