Wat is jaarruimte?
Het bedrag dat je maximaal met belastingvoordeel in jouw pensioenpot mag stoppen, heet jaarruimte.
Je krijgt dan de betaalde belasting over je inleg terug.
Cadeautje van de overheid. 🎁 De overheid wil de opbouw van pensioen namelijk stimuleren.
Pas als je met pensioen gaat, betaal je belasting. Maar dit is vaak een stuk minder omdat je geen AOW-premies meer betaalt.
Zo hou je meer over van je pensioen.
Hoe bereken ik mijn jaarruimte?
Je jaarruimte is gebaseerd op je inkomsten van vorig jaar. En heb je de afgelopen tien jaar niet (al) je jaarruimte ingelegd?
Dan heb je nog reserveringsruimte.
Je mag deze reserveringsruimte ‘inhalen’ door jaarlijks (een deel van) het bedrag bovenop jouw jaarruimte te storten.
Check nu hoeveel belastingvoordeel jij krijgt met onze handige jaarruimte calculator.
Een paar handige feitjes
over jaarruimte die je moet weten
-
Het fiscaal voordeel kan je duizenden euro's schelen:
- Je kunt tot 49,50% van je inleg terugkrijgen.
- Je moet jouw jaarruimte altijd op een pensioen- of bankspaarrekening vastzetten tot aan je pensioen.
- Je betaalt géén vermogensrendementsheffing over je pensioenpot.
- Je kunt tot tien jaar terug je niet gebruikte jaarruimte (deels) inhalen.
- Als je met pensioen gaat, betaal je pas belasting. Vaak is dat minder. Je betaalt dan geen AOW-premie meer over de eerste twee schijven.
- Let op dat je niet méér inlegt dan je jaar- en reserveringsruimte. Dan betaal je dubbel belasting: nu én straks als je met pensioen gaat.
Laat je belastingvoordeel niet liggen.
Open jouw pensioenrekening voor 31 december!
Uit onderzoek blijkt dat de meeste zzp’ers de fiscale voordelen van pensioen opbouwen niet kennen. En zelfs niets opbouwen.
Zonde, want het scheelt enorm veel geld.
En levert ook geld op.
Ook zorgt het ervoor dat je later een mooi bedrag hebt om van te leven.
Als zzp’ers en ondernemers geen gebruik maken van hun jaarruimte, laten ze bij elkaar ongeveer € 1.2 miljoen aan belastingvoordeel liggen. Elk jaar opnieuw.
Bereken jouw jaarruimte en belastingteruggave
Jouw inkomen in 2022?
Factor A
- Als je pensioen hebt opgebouwd via een werkgever moet je een factor A invullen. Deze vind je op jouw Uniform Pensioen Overzicht (UPO).
- De maximale reserveringsruimte – of inhaalruimte – is ook verhoogd. Om deze te berekenen, kun je onze jaarruimte tool gebruiken.
- Heb je vorig jaar als ondernemer gebruik hebt gemaakt van de oudedagsreserve? Dan moet je ook onze jaarruimte tool gebruiken.
Voor de indicatieve belastingteruggave rekenen we met 36,93%. Bij inkomens boven de € 73.031 rekenen we met 49,50%. Hoeveel je daadwerkelijk terugkrijgt, is afhankelijk van jouw situatie. Met bijvoorbeeld een (relatief) laag inkomen, betaal je geen of weinig inkomstenbelasting en heb je geen of weinig belastingvoordeel.
Download de jaarruimte tool voor een exacte berekening.
Veelgestelde vragen
-
Hoeveel mag ik fiscaal vriendelijk voor mijn pensioen opzij zetten?
Fiscaal vriendelijk betekent dat je vanuit je inkomen (winst uit onderneming of salaris) geld opzij mag zetten voor je pensioen, waardoor je belastbaar inkomen lager wordt. Het maximale deel van je salaris dat je fiscaal vriendelijk opzij mag zetten, wordt je jaarruimte genoemd.
De niet benutte jaarruimtes uit de tien voorgaande jaren mag je inhalen. Dat heet de reserveringsruimte.
-
Hoe vraag ik de inkomstenbelasting terug over mijn inleg bij BrightPensioen?
Je legt bij BrightPensioen een bedrag in vanuit je inkomen of vanuit de winst uit onderneming. De belasting die je over dit bedrag betaald hebt, kun je terugvragen via de aangifte inkomstenbelasting. Standaard is dat eens per jaar.
Stappen tijdens het doen van je aangifte inkomstenbelasting:
- Ga naar de site van de Belastingdienst, ga naar Inloggen en vervolgens naar Mijn Belastingdienst en log in met je DigID.
- Ga naar Inkomstenbelasting en selecteer het jaar waarin de inleg bij BrightPensioen heeft plaatsgevonden.
- Open de aangifte inkomstenbelasting (of het verzoek voorlopige aanslag inkomstenbelasting).
- De inleg voor BrightPensioen vul je in onder Uitgaven. Vink het vakje Uitgaven voor lijfrente. Alleen bij een pensioentekort aan.
- Vul hier vervolgens jouw rekeningnummer en inleg bij BrightPensioen in. In principe moeten deze al ingevuld zijn door de Belastingdienst. Maar de ervaring leert dat dit niet bij iedereen het geval is…
Nadat je de gegevens hebt ingegeven, wordt de sectie Jaarruimte en niet-gebruikte jaarruimte vorige jaren geopend. Hier wordt gecontroleerd of de hierboven opgegeven inleg past binnen de jaar- en reserveringsruimte.
Het is ook mogelijk de belastingteruggave maandelijks aan te vragen.
Let op: de vraag “Hebt u in 20XX pensioen opgebouwd” of “Pensioenaangroei in 20XX” heeft geen betrekking op BrightPensioen. Deze vraag heeft betrekking op pensioen dat eventueel bij een werkgever is opgebouwd via de tweede pijler. Als dit het geval is, heb je voor dat jaar een Uniform Pensioenoverzicht ontvangen en daarop staat een factor A.
Op deze pagina lees je meer over hoe je de belastingaangifte invult met betrekking op jouw pensioeninleg.
-
Hoe werkt de oudedagsreserve (FOR)?
FOR staat voor fiscale oudedagsreserve. Het is een regeling waarmee IB-ondernemers een pensioenpot konden opbouwen, die per 1 januari 2023 is afgeschaft.
Via de regeling kon je een deel van je winst reserveren als oudedagsreserve (FOR). Dit was in 2022 9,44% van de winst met een maximum van € 9.632. Deze reservering is vrijgesteld van inkomstenbelasting, maar je betaalt wel belasting over de uitkering.
De voorwaarden die voor de FOR golden:
- Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting (ofwel “IB-ondernemer”), dus geen DGA.
- Je moet voldoen aan het urencriterium.
- Je FOR mag niet groter zijn dan je eigen vermogen.
- Eventueel rendement op je FOR (bijvoorbeeld spaarrente of beleggingsrendement) moet je bij je inkomen optellen. Deze wordt dus belast.
- Je mag de AOW-leeftijd nog niet bereikt hebben
Pak jouw fiscaal voordeel
en begin aan een Bright future
-
Open een rekening
Binnen vijf minuten geregeld.
-
Kies hoeveel je wilt inleggen
Kies hoeveel je wilt inleggen. Onze tools helpen je hierbij. Je kunt deze inleg elke maand aanpassen.
-
Pak je fiscaal voordeel
De fiscus betaalt mee. Het enige wat je daarvoor hoeft te doen is je betaalde belasting terugvragen.