Wat is jaarruimte?
De overheid vindt het belangrijk dat je pensioen opbouwt. Daarom mag je met fiscaal voordeel pensioen opbouwen. Je krijgt de betaalde belasting over je inleg terug. Als je met pensioen gaat, betaal je alsnog belasting. Maar in de regel minder, omdat je geen AOW-premie meer betaalt.
Het bedrag dat je maximaal mag inleggen heet jaarruimte. Dit wordt berekend op basis van wat je vorig jaar hebt verdiend.
De niet benutte jaarruimte van de afgelopen zeven jaar heet reserveringsruimte. Die mag je nog ‘inhalen’, door (een deel van) deze reserveringsruimte bovenop jouw jaarruimte te storten.
Een paar handige feitjes
over jaarruimte die je moet weten
-
Het fiscaal voordeel kan je duizenden euro's schelen:
- Je kunt tot 49,50% van je inleg terugkrijgen.
- Hoe hoger je inkomen, hoe groter het voordeel.
- Je betaalt géén vermogens-rendementsheffing over je pensioenpot.
- Je kunt tot zeven jaar terug je niet gebruikte jaarruimte (deels) inhalen.
- Als je met pensioen gaat, betaal je alsnog belasting, maar in de regel minder. Je betaalt dan geen AOW premie meer over de eerste twee schijven.
- Let erop dat je niet méér inlegt dan je jaar- en reserveringsruimte, want dan betaal je dubbel belasting. Nu én straks, als je met pensioen gaat.

Laat je belastingvoordeel niet liggen.
Stort jouw jaarruimte voor 31 december!
Uit onderzoek blijkt dat de meeste zzp’ers niet op de hoogte zijn van de fiscale voordelen van pensioen opbouwen. Zonde, want het scheelt enorm veel geld.
We hebben het berekend. Als zzp’ers en ondernemers geen gebruik maken van hun jaarruimte, laten ze naar schatting een bedrag van € 1.200.000.000 aan belastingvoordeel liggen. Elk jaar opnieuw.
Laat jouw belastingvoordeel niet liggen en begin met je pensioen.
Jouw maximale inleg en belastingteruggave
Hoe hoog was je inkomen in 2022?
Let op! Deze maximale jaarruimte klopt alleen als je in 2022 géén pensioen in loondienst hebt opgebouwd en/of géén gebruik hebt gemaakt van de oudedagsreserve.
Is dit wel het geval? Dan komt jouw jaarruimte lager uit. Je kunt deze exact berekenen met onze jaarruimte tool. Ook voor het berekenen van de daadwerkelijke reserveringsruimte moet je deze gebruiken.
Voor de indicatieve belastingteruggave rekenen we met 36,93%. Bij inkomens boven de € 73.031 rekenen we met 49,50%. Hoeveel je daadwerkelijk terugkrijgt is afhankelijk van jouw situatie. Als je bijvoorbeeld een (relatief) laag inkomen hebt, dan betaal je geen of weinig inkomstenbelasting en heb je geen of weinig belastingvoordeel.
Download de gratis jaarruimte tool om een exacte berekening te maken.
Veelgestelde vragen
-
Hoeveel mag ik fiscaal vriendelijk voor mijn pensioen opzij zetten?
Fiscaal vriendelijk betekent dat je vanuit je inkomen (winst uit onderneming of salaris) geld opzij mag zetten voor je pensioen, waardoor je belastbaar inkomen lager wordt. Het maximale deel van je salaris dat je fiscaal vriendelijk opzij mag zetten, wordt je jaarruimte genoemd.
De niet benutte jaarruimtes uit de zeven voorgaande jaren mag je inhalen. Dat heet de reserveringsruimte.
-
Hoe vraag ik de inkomstenbelasting terug over mijn inleg bij BrightPensioen?
Je legt bij BrightPensioen een bedrag in vanuit je inkomen of vanuit de winst uit onderneming. De belasting die je over dit bedrag betaald hebt, kun je terugvragen via de aangifte inkomstenbelasting. Standaard is dat eens per jaar.
Stappen tijdens het doen van je aangifte inkomstenbelasting:
- Ga naar de site van de Belastingdienst, ga naar Inloggen en vervolgens naar Mijn Belastingdienst en log in met je DigID.
- Ga naar Inkomstenbelasting en selecteer het jaar waarin de inleg bij BrightPensioen heeft plaatsgevonden.
- Open de aangifte inkomstenbelasting (of het verzoek voorlopige aanslag inkomstenbelasting).
- De inleg voor BrightPensioen vul je in onder Uitgaven. Vink het vakje Uitgaven voor lijfrente. Alleen bij een pensioentekort aan.
- Vul hier vervolgens jouw rekeningnummer en inleg bij BrightPensioen in. In principe moeten deze al ingevuld zijn door de Belastingdienst. Maar de ervaring leert dat dit niet bij iedereen het geval is…
Nadat je de gegevens hebt ingegeven, wordt de sectie Jaarruimte en niet-gebruikte jaarruimte vorige jaren geopend. Hier wordt gecontroleerd of de hierboven opgegeven inleg past binnen de jaar- en reserveringsruimte.
Het is ook mogelijk de belastingteruggave maandelijks aan te vragen.
Let op: de vraag “Hebt u in 20XX pensioen opgebouwd” of “Pensioenaangroei in 20XX” heeft geen betrekking op BrightPensioen. Deze vraag heeft betrekking op pensioen dat eventueel bij een werkgever is opgebouwd via de tweede pijler. Als dit het geval is, heb je voor dat jaar een Uniform Pensioenoverzicht ontvangen en daarop staat een factor A.
Op deze pagina lees je meer over hoe je de belastingaangifte invult met betrekking op jouw pensioeninleg.
-
Hoe werkt de oudedagsreserve (FOR)?
FOR staat voor fiscale oudedagsreserve. Het is een regeling waarmee IB-ondernemers een pensioenpot konden opbouwen, die per 1 januari 2023 is afgeschaft.
Via de regeling kon je een deel van je winst reserveren als oudedagsreserve (FOR). Dit was in 2022 9,44% van de winst met een maximum van € 9.632. Deze reservering is vrijgesteld van inkomstenbelasting, maar je betaalt wel belasting over de uitkering.
De voorwaarden die voor de FOR golden:
- Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting (ofwel “IB-ondernemer”), dus geen DGA.
- Je moet voldoen aan het urencriterium.
- Je FOR mag niet groter zijn dan je eigen vermogen.
- Eventueel rendement op je FOR (bijvoorbeeld spaarrente of beleggingsrendement) moet je bij je inkomen optellen. Deze wordt dus belast.
- Je mag de AOW-leeftijd nog niet bereikt hebben
Wat maakt Bright uniek?
-
Wij zijn tegen variabele kosten
Wij verdienen niet aan jouw pensioen, maar aan een lidmaatschap.
-
Wij zijn een social enterprise
Wij gaan niet voor maximale winst, maar voor een maximaal pensioen.
-
Wij werken met een coöperatie
Elk lid is mede-eigenaar en deelt mee in de winst: slim en eerlijk.
Pak jouw fiscaal voordeel
en begin aan een Bright future
-
Open een rekening
Binnen vijf minuten geregeld.
-
Kies hoeveel je wilt inleggen
Kies hoeveel je wilt inleggen. Onze tools helpen je hierbij. Je kunt deze inleg elke maand aanpassen.
-
Pak je fiscaal voordeel
De fiscus betaalt mee. Het enige wat je daarvoor hoeft te doen is je betaalde belasting terugvragen.