Vragen en antwoorden over jaarruimte en belastingvoordeel

Pensioen opbouwen loont.

Want door elk jaar gebruik te maken van jouw jaarruimte krijg je fiscaal voordeel. Dit geldt zowel voor mensen in loondienst, als voor zzp’ers en ondernemers die zelf hun pensioen moeten regelen of willen aanvullen.

Geen idee hoe dit werkt? Geen probleem! In dit blog beantwoorden we de belangrijkste vragen.

Vraag 1. Wat is jaarruimte?

Jaarruimte is het bedrag dat je jaarlijks met belastingvoordeel in jouw pensioenpot mag stoppen. De overheid vindt het namelijk belangrijk dat je jouw pensioenpot, naast de AOW, aanvult met wat extra’s. En dit levert jou voordelen op.

Een voordeel is bijvoorbeeld dat je jouw pensioeninleg mag aftrekken van je jaarlijkse inkomsten. Dit doe je tijdens je aangifte inkomstenbelasting. Je hoeft dan minder belasting te betalen over wat je dat jaar verdiend hebt. Dit noem je lijfrenteaftrek.

Vraag 2. Hoe bereken ik mijn jaarruimte?

Jouw jaarruimte is afhankelijk van jouw inkomen uit het vorige jaar. Over jouw inkomen boven de € 13.646 mag je 30% fiscaal vriendelijk opzijzetten.

Voorbeeld berekening: stel dat je vorig jaar € 60.000 hebt verdiend. Dan is jouw jaarruimte voor 2023: (€ 60.000 – € 13.646) * 30% = € 13.906. Oftewel € 1.158,83 per maand.

Leg je niet meer dan jouw jaarruimte in? Dan mag je jouw totale inleg van 2023 aftrekken van de inkomstenbelasting over dit jaar. Je hoeft dus geen oude aangifte aan te passen, je stort namelijk dit jaar en daarom heb je ook over dit jaar belastingaftrek.

En heb je nog reserveringsruimte? Dan mag je zelfs meer opzijzetten dan alleen jouw jaarruimte van het huidige jaar.

Let wel even op! Misschien heb je vorig jaar al pensioen opgebouwd, bijvoorbeeld via jouw werkgever of met de Fiscale Oudedagsreserve wanneer je ondernemer bent. Dan moet je deze opbouw eerst nog verrekenen met de eerder uitgerekende jaarruimte. Door die verrekening houd je dit jaar minder ruimte over om te storten.

Om deze complete berekening makkelijker voor je te maken hebben we twee tools die je hierbij helpen: de jaarruimte calculator en jaarruimte Excel-tool. Gebruik deze om jouw jaar- en reserveringsruimte snel te berekenen.

Ik wil mijn jaarruimte berekenen

Vraag 3. Hoeveel belastingvoordeel kan ik krijgen?

Leg je niet meer dan jouw jaarruimte in? Dan kun je van jouw inleg tot wel 49,50% terugkrijgen. Deze teruggave kun je weer in je pensioenpot stoppen. Zo betaalt de Belastingdienst mee aan jouw pot voor later.

Vraag 4. Wat is reserveringsruimte?

Heb je een aantal jaar niet (volledig) gebruikgemaakt van jouw jaarruimte? Dan kun je deze ongebruikte jaarruimte tot tien jaar terug inhalen.

Dit heet reserveringsruimte. Ook wel inhaalruimte genoemd. Dit kun je gebruiken om jouw pensioenpot extra aan te vullen of om je pensioengat te dichten.

Vraag 5. Wat heb ik nodig om mijn jaar- en reserveringsruimte te berekenen?

Dit verschilt per situatie: ben je zzp’er/ondernemer of werk je in loondienst?

Zzp’er/ondernemer

Als zzp’er of ondernemer heb je jouw inkomsten (winst) van vorig jaar nodig. Wil je ook gebruikmaken van de reserveringsruimte? Dan heb je ook je inkomsten (winst) van de jaren ervoor nodig. En als je vorig jaar of de jaren ervoor gebruik hebt gemaakt van de Fiscale Oudedagsreserve moet je die ook opzoeken in je boekhouding zodat je deze kunt verrekenen in onze jaarruimte Excel-tool.

Werknemer in loondienst

Was je vorig jaar werknemer in loondienst en heb je via jouw werkgever verplicht pensioen opgebouwd? Dan heb je naast jouw inkomsten van het vorig jaar ook jouw ‘factor A’ nodig.

De factor A laat zien hoeveel pensioen je hebt opgebouwd via jouw werkgever. Dit wordt ook wel pensioenaangroei genoemd en is te vinden op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO). Pensioenfondsen en -verzekeraars gebruiken de factor A om te berekenen hoeveel pensioen je kunt krijgen als je stopt met werken.

Je hebt alleen een factor A over de jaren waarin je actief hebt deelgenomen bij een pensioenuitvoerder. Je UPO kun je vinden door in te loggen bij jouw pensioenuitvoerder. Weet je niet meer welke dat was? Kijk dan op mijnpensioenoverzicht.nl.

Tip 💡: je factor A van 2022 staat op je UPO 2023.

Vraag 6. Op welke manieren krijg ik belastingvoordeel met pensioen opbouwen?

Er zijn drie manieren waarop je belastingvoordeel krijgt als je pensioen opbouwt:

• Je mag jouw pensioeninleg aftrekken van je jaarlijkse inkomsten waardoor je minder belasting betaalt.
• Zodra je uitkering start, ga je inkomstenbelasting betalen. Meestal is dit wanneer je de AOW-leeftijd hebt bereikt. Na je AOW-leeftijd is de inkomstenbelasting over het eerste deel van je inkomen (in 2023 tot € 37.143) lager doordat je geen AOW-premie meer betaalt.
• De belastingdienst ziet jouw pensioenpot niet als vermogen. Je betaalt hier dus geen vermogensbelasting over.

Vraag 7. Hoe bouw ik pensioen op met belastingvoordeel?

Om belastingvoordeel te krijgen over je pensioen moet je jouw geld voor later vastzetten op een pensioenrekening. Dit kan een spaarrekening zijn of een beleggingsrekening. Ook wel lijfrenterekening.

Bij BrightPensioen kun je alleen beleggen voor je pensioen. Een belangrijke voorwaarde voor alle opties is dat jouw geld vaststaat totdat je met pensioen gaat.

Vraag 8. Wat is lijfrente?

Lijfrente is een individueel aanvullend pensioen, ook wel derde pijler pensioen genoemd. Een individuele pensioenpot die altijd aan een persoon gekoppeld is. Vandaar de term lijfrente. Het is dus echt je eigen geld.

Veel ondernemers en zzp’ers openen een individuele pensioenrekening. Ook werknemers die niet via hun werkgever pensioen opbouwen of niet voldoende opbouwen, kunnen gebruikmaken van deze derde pijler.

Vraag 9. Wat is het verschil tussen pensioensparen en pensioenbeleggen?

Bij beide manieren krijg je belastingvoordeel. Het verschil zit ‘m in wat het oplevert: het rendement van jouw inleg. Over het algemeen levert beleggen meer op dan sparen. Met sparen staat jouw geld namelijk stil en levert het alleen rente op. En die is vaak lager dan het rendement wat je krijgt door je geld te beleggen.

Bij BrightPensioen beleggen we bijvoorbeeld in duurzame beleggingen met een streefrendement van 6% Tot zover de meest gestelde vragen over jaarruimte en belastingvoordeel.

Bouw je zelf nog geen pensioen op, maar wil je gelijk aan de slag? Meld je dan nu aan met BrightPensioen!

Ik wil beginnen met (extra) pensioen opbouwen