Wat is lijfrente?

Ja! Lijfrente, oftewel pensioenpotjes die je hebt opgebouwd in de derde pijler, bijvoorbeeld via een lijfrentepolis of op een bankspaarrekening, kun je overhevelen naar BrightPensioen. Voor bestaande BrightPensioen deelnemers is dit sowieso aantrekkelijk, omdat Bright verdient aan een jaarlijks vast lidmaatschap en tegen kostprijs belegt. Maar ook nieuwe deelnemers zijn van harte welkom natuurlijk!

Op onze lijfrente overboeken pagina lees je meer.

Nog belangrijk: indien je een lijfrente hebt dat onder het oude regime valt, vervalt dit oude regime. BrightPensioen valt namelijk onder het nieuwe regime lijfrente.

Jouw BrightPensioen rekening valt onder het zogenoemde “nieuwe regime” lijfrente. Hiervoor gelden andere fiscale spelregels dan voor “oud regime” lijfrente. Wanneer is er sprake is van oud regime en nieuw regime? En wat zijn de verschillen tussen beide regimes? Dat lees je in deze FAQ.

Wanneer is er sprake van een oud regime lijfrente?

Oud regime lijfrente is een term die de Belastingdienst gebruikt voor:

• koopsompolissen (éénmalige lijfrentestortingen) welke zijn afgesloten vóór 1 januari 1992, en;
• lijfrenteverzekeringen met een ingangsdatum vóór 16 oktober 1990 waarvan periodiek premies zijn betaald vóór 1 januari 2001. Hierbij geldt dat de premies niet meer verhoogd mogen zijn na 16 oktober 1990.

Wat zijn de verschillen tussen oud en nieuw regime?

Ingangsdatum lijfrente-uitkering:

Oud regime: Volledig vrije keuze.
Nieuw regime: De uitkering kan ingaan vóór je de AOW-leeftijd hebt bereikt, maar mag niet later dan vijf jaar na je AOW-leeftijd. Laat je de uitkering ingaan voordat je de AOW-leeftijd hebt bereikt? Dan ben je verplicht een uitkering aan te kopen met een looptijd van minimaal twintig jaar na AOW-leeftijd.

Hoogte tijdelijke lijfrente uitkering:

Oud regime: Volledig vrij qua looptijd en hoogte uitkering.
Nieuw regime: Startdatum vanaf het bereiken van de AOW-leeftijd en minimale looptijd bedraagt vijf jaar. In 2022 is de jaarlijkse uitkering maximaal € 22.735.

Looptijd tijdelijke lijfrente-uitkering:

Oud regime: Een tijdelijke lijfrente-uitkering is mogelijk, maar op dat moment valt de lijfrente onder het nieuwe regime en vervallen de ‘oud regime rechten’. Een uitzondering hierop vormt de verzekerde tijdelijke lijfrente.
Nieuw regime: Wil je eerder met pensioen dan op je AOW-leeftijd? Dan dien je een uitkering aan te kopen die minimaal loopt tot twintig jaar na de AOW-leeftijd. Gedurende de vijf jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd, mag je ook een lijfrente aanschaffen met een looptijd korter dan twintig jaar. De minimale looptijd bedraagt vijf jaar.

‘Lump sum’ uitkering:

Oud regime: Het is mogelijk de volledige lijfrente ineens laten uitkeren. Dit is meestal niet aantrekkelijk, omdat de inkomstenbelasting progressief over het gehele bedrag wordt geheven.
Nieuw regime: Bij een lijfrente hoger dan € 4.607 (2022) wordt er naast de inkomstenbelasting ook een boete van 20% (de revisierente) over de volledige uitkering in rekening gebracht door de Belastingdienst.

Schenken: 

Oud regime: De lijfrente kan geschonken worden aan (klein)kinderen of aan andere begunstigden. De begunstigden betalen hierover inkomstenbelasting.
Nieuw regime: Het is niet mogelijk de lijfrente te schenken aan derden.

Overhevelen

Het is mogelijk lijfrente van het oude regime over te hevelen naar BrightPensioen. Bedenk wel dat wanneer je een oud regime lijfrentepolis overhevelt naar BrightPensioen, deze onder het nieuwe regime komt te vervallen en dat daarmee de fiscale regels voor het nieuwe regime zullen gelden.

Bij lijfrente kies je voor een (maandelijkse) uitkering van tussen de 5 en 30 jaar. Wil je levenslang uitkeren? Dan kun je jouw lijfrente onderbrengen bij een verzekeraar.

Daarnaast kies je zelf of je vóór of na jouw AOW-datum wil laten uitkeren. Wel is het zo dat jouw lijfrente-uitkering uiterlijk vijf jaar na het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt, moet starten.

Lijfrente-uitkering voor jouw AOW-leeftijd starten: wil je de uitkering laten ingaan voordat je jouw AOW-leeftijd hebt bereikt? Dan moet de uitkering tot minimaal twintig jaar na de AOW-leeftijd doorlopen. Bijvoorbeeld: je bent nu 64 en wilt beginnen met uitkeren. De AOW-leeftijd is 67. Dan is de duur van de uitkeringsperiode minimaal drie jaar (van 64 tot 67 jaar) + twintig jaar.

Lijfrente-uitkering na jouw AOW-leeftijd starten: de uitkering moet uiterlijk vijf jaar na jouw AOW-leeftijd ingaan. De uitkering moet daarnaast minimaal vijf jaar duren. Laat je jouw lijfrente korter dan twintig jaar uitkeren (dat wordt ook wel tijdelijke lijfrente genoemd)? Dan mag de uitkering of uitkeringen (alle tijdelijke lijfrenten) niet hoger zijn dan € 24.168 per jaar (in 2023). Is het jaarlijkse bedrag van de uitkeringen hoger? Dan moet je de uitkeringen minimaal twintig jaar ontvangen. Dit wordt door de fiscus als levenslang gezien.

Je mag een tijdelijke lijfrente en levenslange lijfrente uitkering combineren. Bijvoorbeeld een tijdelijke lijfrente-uitkering van tien jaar die € 15.000 per jaar uitkeert en tegelijkertijd een lijfrente-uitkering van twintig jaar (wordt gezien als levenslang) die € 25.000 per jaar uitkeert. Hierdoor heb je de eerste tien jaar een uitkering van € 40.000 en daarna € 25.000, voor nog eens tien jaar.

Overlijd je tijdens jouw tijdelijke en/of levenslange lijfrente-uitkering? Dan krijgen jouw erfgenamen de resterende uitkeringen volledig doorbetaald.

Een uitkering die uitkeert totdat je overlijdt (dus daadwerkelijk levenslang), kun je alleen bij een verzekeraar afsluiten. Bij zo’n levenslange uitkering bij een verzekeraar blijft er geen geld over voor nabestaanden, als je komt te overlijden. Tenzij je daar weer een extra verzekering voor hebt afgesloten.

Veel informatie voor nu, maar geen paniek; je hoeft pas een beslissing te maken zodra je jouw uitkering wilt starten. En tegen die tijd mag je natuurlijk altijd weer even met ons bellen. Op dit moment hebben wij overigens nog geen uitkeringsproduct, maar het zit wel in de pijplijn. Wanneer jij met pensioen gaat, kun je dus mogelijk gewoon bij Bright blijven!

De pensioenrekening van BrightPensioen is lijfrente. Ook wel derde pijler pensioen genoemd. Er bestaan verschillende type lijfrentes die onder verschillende namen bekend staan. En je kunt ze allemaal naar Bright overzetten.

• Een beleggingslijfrente. Ook de pensioenrekening van Bright is een beleggingslijfrente
• Een spaarlijfrente of Banksparen. Bij deze vorm van lijfrente spaar je tegen een vaste rente voor je oude dag. Meestal wordt de term banksparen of pensioensparen genoemd.
• Een verzekerde lijfrente. Deze bestaan het langst, maar zijn tegenwoordig niet heel populair meer. Want tot de jaren 10 van deze eeuw waren dit heel vaak woekerpolissen
• Stamrecht. Wordt ook wel ‘gouden handdruk’ genoemd. Een ontslagvergoeding zoals je die tot 2014 fiscaal vriendelijk kon krijgen. Ook die kun je naar een speciale stamrechtrekening bij Bright overzetten

Op deze pagina lees je alles over lijfrente.

Als je geld inlegt op je pensioenrekening, krijg je de betaalde belasting over je inleg terug. Je betaalt daarnaast géén vermogensbelasting over je pensioenpot. Wel zijn er een paar spelregels waar je rekening mee moet houden:

• Jouw inleg moet binnen jouw jaarruimte en reserveringsruimte vallen.
• Jouw jaarruimte heeft een maximum. Ga je hier overheen met jouw inleg? Dan heb je over dat deel geen belastingvoordeel.
• De belasting betaal je later, als je met pensioen gaat. Maar in de regel is dit minder.
• Jouw pensioenpot staat vast. Je mag hier dus niet aankomen totdat je met pensioen gaat (tenzij je langdurig arbeidsongeschikt raakt).
• Heb je (ook) een flexibele (box 3) beleggingsrekening bij ons? Dan heb je daar géén fiscaal voordeel op. Je inleg op jouw beleggingsrekening is niet aftrekbaar en telt mee voor de vermogensbelasting.
• Wij beleggen het (pensioen)vermogen. Beleggen brengt risico’s met zich mee. Jouw inleg en vermogen kan meer, maar ook minder waard worden.