Vragen over Fiscaal & belasting

Heb je alleen een beleggingsrekening bij ons, dan zijn je lidmaatschapskosten niet fiscaal aftrekbaar. Je legt immers niet in om pensioen op te bouwen.

Wil je toch van dit voordeel gebruik kunnen maken? Open dan zonder extra kosten een pensioenrekening en leg in. Vanwege de verhoogde jaar- en reserveringsruimte is dit voor bijna iedereen mogelijk. Zo kun je toch gebruik maken van dit voordeel en bouw je gelijk extra pensioen op.

In dat geval verandert er voor jou weinig. De lidmaatschapskosten waren netto € 210 en deze blijven € 210.

Maar grote kans dat je toch iets profijt hebt, omdat de jaar- en reserveringsruimte per 2023 flink vergroot is (van 13,3% naar 30%).

Ja, als je belastingvoordeel wilt hebben over je lidmaatschapskosten, wel. Ook wanneer je geen inleg hebt gedaan voor je pensioen. Wij incasseren de lidmaatschapskosten namelijk als inleg (zo vind je ‘m ook terug op je jaaroverzicht). Het lidmaatschap is daardoor aftrekbaar, maar je moet dit wel zelf doorgeven tijdens de belastingaangifte (samen met je eventueel ingelegde jaar- en reserveringsruimte).

Bright verdient nog steeds niet aan jouw vermogen. Wij incasseren het vaste lidmaatschapsbedrag náást je standaard inleg. Het gaat dus niet ten koste van die inleg. En we komen verder niet aan je pensioenpot.

Onze lidmaatschapskosten worden vanaf 2024 gezien als inleg. Deze mag je daarom aftrekken bij het doen van je aangifte inkomstenbelasting. Jouw voordeel kan hierdoor oplopen tot 49,5%. In dat geval betaal je dus netto geen € 210, maar ongeveer € 105 voor je lidmaatschap.

Heb je nog jaarruimte? En wil je zoveel mogelijk belastingvriendelijk inleggen? Dan kun je jouw inleg doorgeven of wijzigen in de online portal. Heb je jouw jaarruimte ingelegd op je beleggingsrekening? Dan kun je deze in de online portal overboeken naar je pensioenrekening. Hieronder vind je de stappen.

Inleg instellen pensioenrekening

1. Ga naar de online portal en log in.
2. Klik op jouw pensioenrekening en scroll omlaag. Bij “wijzig hier jouw inleg” geef je je inleg door. Je kunt een eenmalige ineg en/of periodieke inleg instellen. Vergeet niet om op “opslaan” te klikken!

Geld overboeken beleggingsrekening naar pensioenrekening

1. Ga naar de online portal en log in.
2. Klik op jouw beleggingsrekening, scroll omlaag en kies bij “inleg en opname” voor “geld overboeken”. Selecteer bij “naar” jouw pensioenrekening! Geef het bedrag in dat je wilt overboeken van jouw beleggingsrekening naar je pensioenrekening en klik op “opslaan”.

Kom je er niet uit? Neem dan contact op met onze klantenservice.

De inleg die je doet op je pensioen- en/of beleggingsrekening gaat altijd per incasso. Je inleg direct aan ons overmaken is niet mogelijk. Doe je dit toch, dan zullen wij het bedrag altijd aan je terugstorten. Heb je een groot bedrag (> € 20.000) dat je wilt overmaken, doe dan een aanvraag via dit formulier.

De factor A laat zien hoeveel pensioen je hebt opgebouwd via jouw werkgever. Dit wordt ook wel pensioenaangroei genoemd. De factor A staat op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO). Pensioenfondsen en -verzekeraars gebruiken de factor A om te berekenen hoeveel pensioen je kunt krijgen als je stopt met werken. Hoe hoger de factor A, hoe hoger jouw pensioen zal zijn. Onder andere je salaris en de betaalde pensioenpremies hebben hier invloed op.

UPO staat voor Uniform Pensioenoverzicht. Het is een document dat je van jouw pensioenfonds, pensioenverzekeraar of premiepensioeninstellingen krijgt. Om te zien bij welke pensioenaanbieders je in het verleden pensioen hebt opgebouwd, check je mijnpensioenoverzicht.nl. Daar vind je geen UPO’s, maar als je naar de website van die pensioenaanbieders gaat, kun je inloggen op jouw persoonlijke omgeving. Daar vind je jouw UPO.

Op jouw UPO staat hoeveel pensioen je tot nu toe hebt opgebouwd en hoeveel je kunt verwachten als je met pensioen gaat. En je vind er ook de zogeheten factor A. Deze staat voor pensioenaangroei. Dit bedrag / getal heb je nodig voor het berekenen van jouw jaar- en reserveringsruimte. Meestal staat deze ergens onderaan het overzicht (zie voorbeeld).

Van een lijfrente-aanbieder (zoals BrightPensioen) krijg je geen UPO. Daar heb je inzicht in jouw pensioenopbouw, via een online portal. Daarnaast krijg je ieder jaar een jaaroverzicht met onder andere de opbrengsten en waarde van jouw vermogen.

Als je jouw oudedagsreserve afstort op een pensioenrekening bij BrightPensioen (lijfrente), dan behoud je jouw belastingvoordeel. Je mag het hele bedrag of een gedeelte in één keer afstorten. De belasting betaal je later, als je met pensioen gaat. Maar in de regel is dit minder. Een bijkomend voordeel: je betaalt géén vermogensbelasting over je pensioenpot bij Bright.

Wel zijn er een paar spelregels waar je rekening mee moet houden:

• Jouw pensioenrekening staat vast. Je mag hier dus niet aankomen voordat/totdat je met pensioen gaat (m.u.v. als je langdurig arbeidsongeschikt raakt).
• Wij beleggen jouw pensioenvermogen. Beleggen brengt risico’s met zich mee.
• Heb je (ook) een flexibele (box 3) beleggingsrekening bij ons? Dan heb je daar géén fiscaal voordeel op. Je inleg op jouw beleggingsrekening is niet aftrekbaar en telt mee voor de vermogensbelasting.
• Een pensioenrekening bij Bright is lijfrente. Als je jouw FOR hebt afgestort en je wilt daarna blijven opbouwen, dan krijg je dus te maken met de ‘lijfrente regels’ (want vanaf dat moment bouw je pensioen op via lijfrente, en niet meer via de FOR). Een belangrijke hierin is jouw jaarruimte. Jaarruimte = het deel van je inkomen dat je ieder jaar fiscaal vriendelijk opzij mag zetten. Met onze gratis jaarruimte tool kun je dit berekenen.

Als je geld inlegt op je pensioenrekening, krijg je de betaalde belasting over je inleg terug. De inleg moet dan wel binnen jouw jaarruimte of reserveringsruimte vallen. De belasting betaal je later, als je met pensioen gaat. Maar in de regel is dit minder. Je betaalt daarnaast géén vermogensbelasting over je pensioenpot.

Er zijn een paar spelregels waar je rekening mee moet houden:

• Jouw jaarruimte heeft een maximum. Ga je hier overheen met jouw inleg? Dan heb je over dat deel geen belastingvoordeel.
• Jouw pensioenpot staat vast. Je mag hier dus niet aankomen totdat je met pensioen gaat (tenzij je langdurig arbeidsongeschikt raakt).
• Wij beleggen het pensioenvermogen. Beleggen brengt risico’s met zich mee.
• Heb je (ook) een flexibele (box 3) beleggingsrekening bij ons? Dan heb je daar géén fiscaal voordeel op. Je inleg op jouw beleggingsrekening is niet aftrekbaar en telt mee voor de vermogensbelasting.

If you’re moving abroad, you must notify us of any changes to your tax residence. Otherwise it may be that double taxation is levied (in the Netherlands and in the country to which you move), which you then have to (try to) reclaim. So inform all financial institutions where you purchase services in time.

From a fiscal point of view, the following happens with regards to your box 1 annuity account:

• The tax authorities impose a so-called “Conserverende aanslag” on the amount of the reversionary interest due. You don’t have to pay this assessment as long as you still adhere to the conditions set for the annuity as imposed by Dutch law. This assessment will expire after you have lived abroad for 10 years (and therefore have not been a tax resident of the Netherlands during all that time). Please note: you must submit a written request for remission of your Conserverende aanslag. It’s smart to do this before you possibly use your accrued annuity capital.
• If you reach your desired retirement age in those 10 years and you want to start your benefit, you must purchase an annuity benefit that meets the conditions in Dutch law.
• If you reach the state pension age plus 5 years in that period, you must purchase an annuity payment that meets the conditions in Dutch legislation.

What happens after the protective assessment has expired?

From that moment on, you no longer have to adhere to the payment rules that are set for annuities. If desired, you can have current benefits paid out in one go or adjust the term to a shorter period if desired (longer is of course also possible, but this was already one of your options when the restrictions on annuity payments still applied). You can also use it, for example, for an “interim pension / sabbatical”.

Met een waardeoverdracht kun je eerder opgebouwd pensioen in de derde pijler, overhevelen naar BrightPensioen. Dit kan fiscaal geruisloos, je betaalt er dus tussentijds géén belasting over. Bij ons zijn er ook géén overstapkosten.

Op deze pagina vind je alle informatie over jouw opgebouwde pensioen overhevelen naar BrightPensioen.

Eerder opgebouwd pensioen in de tweede pijler (collectief pensioen via werkgever) kun je helaas niet overhevelen. Hier zitten andere voorwaarden aan verbonden dan aan de derde pijler, waarin BrightPensioen zit.

Fiscaal geruisloos overhevelen van een levenslooptegoed is in principe alleen mogelijk naar een tweede pijler pensioen. Bij een pensioenfonds, pensioenverzekeraar of premiepensioeninstelling.

Je kunt het tegoed laten uitkeren. De aanbieder houdt dan loonheffing in op het uitgekeerde bedrag. Als het uitgekeerde bedrag binnen jouw jaar- en reserveringsruimte valt, kun je het bedrag inleggen als lijfrente. Eventueel in delen verspreid over een paar jaar. Vervolgens kun je ingehouden loonheffing weer terugvragen bij de Belastingdienst.

Nog niet helemaal helder? We helpen je graag. Neem contact op.

Vóór 2023 had je als ondernemer voor de inkomstenbelasting (zzp’er en mensen met VOF of maatschap) twee manieren om fiscaal vriendelijk vermogen op te bouwen voor later: gebruikmaken van je jaarruimte (door geld te storten op een pensioen-/lijfrente rekening) en de fiscale oudedagsreserve (de FOR). Die laatste is per 1 januari 2023 afgeschaft. Voor wie benieuwd is wat de verschillen waren, vind je hieronder een overzicht.

1. Oudedagsreserve is boekhoudkundig

De fiscale oudedagsreserve is een boekhoudkundige reservering. Er hoeft dus niet verplicht daadwerkelijk geld opzijgezet te worden. Maar dat is natuurlijk wel heel erg aan te raden.

Lijfrente is vermogen dat daadwerkelijk opzijgezet wordt. Bij een bank, verzekeraar of beleggingsinstelling (zoals BrightPensioen).

2. Fiscaal

De oudedagsreserve reserveer je in het lopende jaar. Het is een percentage van je winst uit onderneming in het lopende jaar.

De fiscale ruimte voor lijfrente – hoeveel je mag inleggen – is gebaseerd op je inkomen van het vorige jaar.

Ook de hoogte van de fiscale ruimte verschilt. De hoogte van de oudedagsreserve was in 2022 bijvoorbeeld 9,44% van je winst uit onderneming, met een maximum van € 9.632.

De jaarruimte voor lijfrente (2024) is 30% over je winst, minus € 17.545 (de AOW-franchise), met een maximum van € 36.077. Gebruik onze jaarruimte tool of indicator voor een (snelle) berekening.

3. Flexibiliteit

Lijfrente kun je pas aanspreken bij pensionering (tenzij je langdurig arbeidsongeschikt raakt). Wil je het toch eerder opnemen, dan betaal je naast de inkomstenbelasting een revisierente aan de Belastingdienst.

Met de oudedagsreserve ben je flexibeler. Je kunt deze aanspreken door deze te laten ‘vrijvallen’. Je oudedagsreserve vermindert en je inkomen neemt met hetzelfde bedrag toe. Bij het opnemen betaal je wel de inkomstenbelasting, maar geen revisierente.

4. Veiligheid en toegankelijkheid

Geld dat je hebt weggezet in een lijfrente, staat veilig voor de bijstandstoets. Mocht je ooit aanspraak moeten doen op de bijstand, dan hoef je dit potje niet eerst op te maken.

Je opgebouwde oudedagsreserve staat niet veilig voor de bijstandstoets of andere schuldeisers. Mocht jouw bedrijf failliet gaan, maakt eerst de Belastingdienst aanspraak op de te vorderen inkomstenbelasting. Ook andere schuldeisers kunnen hier aanspraak op maken.

5. Belasting over rendement

Je betaalt geen belasting over het rendement dat je maakt op lijfrente (zoals de pensioenrekening bij BrightPensioen).

Het rendement dat je maakt op het bedrag dat je aan FOR hebt staan, wordt bij je inkomen geteld. Daarover betaal je wel belasting.

6. De hoogte van je pot geld

Er geldt geen limiet voor de hoogte van je pot met lijfrente.

Je fiscale oudedagsreserve mag niet groter worden dan het eigen vermogen in jouw bedrijf. De fiscale oudedagsreserve is daarom niet geschikt of bedoeld om je volledige pensioen mee op te bouwen.

7. De oudedagsreserve is gestopt

Zoals aan het begin al even genoemd, is de oudedagsreserve regeling per 1 januari 2023 gestopt.

Maakte je in 2022 gebruik van de oudedagsreserve? Dan kun je in en over 2022 nog een bedrag toevoegen, ofwel doteren (als je het boekjaar nog niet hebt afgesloten). Je mag jouw reeds opgebouwde FOR gewoon in je boekhouding laten staan, als je dat wilt.

Wel kan het een slimme zet zijn (en rust geven) om alvast te beginnen met het overzetten van jouw oudedagsreserve naar lijfrente. Het uiteindelijke doel van deze reserve is immers om deze daadwerkelijk als pensioenvoorziening te gebruiken. Het grote voordeel van deze oplossing: je behoudt het belastingvoordeel (het is een geruisloze overboeking).

Maak je op dit moment géén gebruik van de oudedagsreserve? Dan zou je dat voor 2022 nog kunnen doen (als je het boekjaar nog niet hebt afgesloten). Maar aangezien de oudedagsreserve regeling gestopt is, kun je mogelijk beter een alternatief voor de FOR overwegen. Zoals een (Bright) lijfrenterekening. Ook dit is een fiscaal vriendelijke manier om als zzp’er zelf pensioen op te bouwen.

Doteren/dotatie is een ander woord voor reserveren. Het wordt gebruikt voor de berekening van je oudedagsreserve. Ofwel: het fiscaal vriendelijk apart zetten van een gedeelte van je winst. In 2022 gold dat je 9,44% van je winst uit onderneming mocht doteren (met een maximum van € 9.632). Inmiddels (per 1 januari 2023) is de oudedagsreserve regeling afgeschaft.

Als jouw oudedagsreserve (FOR) op een beleggingsrekening staat, wordt het eventuele rendement bij je inkomen geteld. Hier betaal je dus belasting over. Wanneer je jouw FOR afstort als lijfrente, hoef je geen belasting te betalen over het eventuele rendement.

Zodra je de onderneming staakt (of met pensioen gaat), valt je opgebouwde oudedagsreserve in één keer vrij. Dit betekent dat je ook in één keer de belasting moet betalen over je gehele FOR. Wanneer je jouw FOR hebt afgestort als lijfrente, kun je jouw lijfrente laten uitkeren in periodieken. Daardoor hoef je niet de gehele belastingclaim in één keer te betalen.

Ja, je betaalt altijd inkomstenbelasting zodra je jouw vermogen laat uitkeren. Hoe jouw uitkering belast wordt, staat los van de belastingteruggave die je vooraf hebt gehad.

De financiële jaaroverzichten zijn in februari zichtbaar in de portal. Deze gegevens kun je gebruiken voor je belastingaangifte. Je vindt de financiële jaaroverzichten op de startpagina van de online portal onder “Documenten”.

Het overzicht eerder nodig?

Wil je jouw boekhouder al eerder laten weten hoeveel je het afgelopen jaar aan lijfrente hebt gestort? Dat kan door een overzicht van je transacties (inleg) van vorig jaar te sturen.

• Log in
• Klik op de rekening waarvan je het overzicht nodig hebt
• Klik op “zie transactieoverzicht”
• Maak een screenshot of foto van de transacties 
• Stuur deze op naar je boekhouder

De pensioenrekening bij BrightPensioen is lijfrente. Als zzp’er of ondernemer leg je in vanuit je winst uit onderneming. Als je in loondienst bent, vanuit je nettosalaris. De belasting over jouw inleg, vraag je terug aan de Belastingdienst via de aangifte inkomstenbelasting. Daarom mag je niet onbeperkt inleggen. Wat je maximaal kunt inleggen heet jaarruimte.

Het is uitgestelde belasting. Als je met pensioen gaat, betaal je alsnog belasting. Alleen betaal je dan in de regel minder belasting. Als je de AOW-leeftijd hebt bereikt, betaal je namelijk geen AOW-premie meer.

Wat zeker zo belangrijk is: je pensioenpot is vrijgesteld van vermogensbelasting. Dat tikt op de lange termijn flink aan.

Op deze manier pensioen opbouwen is daardoor fiscaal gezien een stuk aantrekkelijker dan ‘gewoon’ sparen.

De premiegrondslag is het deel van jouw inkomen waarover je pensioen mag opbouwen. Je berekent de premiegrondslag door jouw bruto inkomen (met een maximum van € 137.800, in 2024) te verminderen met de AOW-franchise (€ 17.545, in 2023).

FOR staat voor fiscale oudedagsreserve. Het is een regeling waarmee IB-ondernemers een pensioenpot konden opbouwen, die per 1 januari 2023 is afgeschaft.

Via de regeling kon je een deel van je winst reserveren als oudedagsreserve (FOR). Dit was in 2022 9,44% van de winst met een maximum van € 9.632. Deze reservering is vrijgesteld van inkomstenbelasting, maar je betaalt wel belasting over de uitkering.

De voorwaarden die voor de FOR golden:

• Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting (ofwel “IB-ondernemer”), dus geen DGA.
• Je moet voldoen aan het urencriterium.
• Je FOR mag niet groter zijn dan je eigen vermogen.
• Eventueel rendement op je FOR (bijvoorbeeld spaarrente of beleggingsrendement) moet je bij je inkomen optellen. Deze wordt dus belast.
• Je mag de AOW-leeftijd nog niet bereikt hebben

Je legt bij BrightPensioen een bedrag in vanuit je inkomen of vanuit de winst uit onderneming. De belasting die je over dit bedrag betaald hebt, kun je terugvragen via de aangifte inkomstenbelasting. Standaard is dat eens per jaar.

Stappen tijdens het doen van je aangifte inkomstenbelasting:

• Ga naar de site van de Belastingdienst, ga naar Inloggen en vervolgens naar Mijn Belastingdienst en log in met je DigID.
• Ga naar Inkomstenbelasting en selecteer het jaar waarin de inleg bij BrightPensioen heeft plaatsgevonden.
• Open de aangifte inkomstenbelasting (of het verzoek voorlopige aanslag inkomstenbelasting).
• De inleg voor BrightPensioen vul je in onder Uitgaven. Vink het vakje Uitgaven voor lijfrente. Alleen bij een pensioentekort aan.
• Vul hier vervolgens jouw rekeningnummer en inleg bij BrightPensioen in. In principe moeten deze al ingevuld zijn door de Belastingdienst. Maar de ervaring leert dat dit niet bij iedereen het geval is…

Nadat je de gegevens hebt ingegeven, wordt de sectie Jaarruimte en niet-gebruikte jaarruimte vorige jaren geopend. Hier wordt gecontroleerd of de hierboven opgegeven inleg past binnen de jaar- en reserveringsruimte.

Het is ook mogelijk de belastingteruggave maandelijks aan te vragen.

Let op: de vraag “Hebt u in 20XX pensioen opgebouwd” of “Pensioenaangroei in 20XX” heeft geen betrekking op BrightPensioen. Deze vraag heeft betrekking op pensioen dat eventueel bij een werkgever is opgebouwd via de tweede pijler. Als dit het geval is, heb je voor dat jaar een Uniform Pensioenoverzicht ontvangen en daarop staat een factor A.

Op deze pagina lees je meer over hoe je de belastingaangifte invult met betrekking op jouw pensioeninleg.

Elk jaar mag je een deel van je inkomen fiscaal vriendelijk opzijzetten voor je pensioen: de jaarruimte.

De reserveringsruimte is een deel van de ongebruikte jaarruimtes van de afgelopen tien jaar. Als je in de afgelopen tien jaar jouw jaarruimte niet benut hebt, dan mag je een deel hiervan alsnog bovenop jouw jaarruimte van dit jaar storten. Met de slimme jaarruimte tool van BrightPensioen kun je dit berekenen.

Als je duurzaam wilt beleggen, is Bright een goede optie.

• Wij beleggen maandelijks de gecombineerde inleg van alle deelnemers, gespreid over verschillende duurzame ETF’s en green bonds. Als je zelf iedere maand deze beleggingen wilt aankopen, ben je meer (transactie)kosten kwijt. Lees meer over ons duurzame beleggingsbeleid.
• Wij herbalanceren automatisch iedere maand de portefeuille, waardoor een stabielere vermogensgroei en soms zelfs extra rendement bereikt kan worden.
• Hoe minder kosten je maakt, hoe hoger straks je rendement. Daarom verdienen wij niet aan jouw beleggingen, maar aan een vast jaarlijks lidmaatschap dat apart gefactureerd wordt. Ongeacht hoeveel vermogen je bij ons opbouwt of hebt staan.
• Voor dit lidmaatschap mag je zowel een pensioenrekening (waarop je belastingvoordeel kan krijgen) als een beleggingsrekening openen. Als je zelf belegt voor je pensioen, loop je mogelijk fiscaal voordeel mis.
• Wij houden het simpel. Je hoeft niet te kiezen tussen portefeuilles, risicoprofielen enzovoort. Wij beleggen in één smaak: het duurzame Bright LifeCycle Fonds met neutraal risicoprofiel. Ons fonds heeft als doelrendement 6% bij een inflatie van 2%.

Per 2024 zijn onze lidmaatschapskosten fiscaal aftrekbaar. Dit komt doordat Bright de kosten hiervoor via het Bright LifeCycle Fonds middels een extra bedrag (de lidmaatschapskosten) als inleg incasseert. Hierdoor wordt deze fiscaal aftrekbaar.

Omdat we het lidmaatschap principieel niet uit jouw pensioenpot willen halen, doen we dit – zoals altijd – via een aparte incasso, naast je normale inleg. Het bedrag aan lidmaatschap wordt vervolgens doorgestort naar Bright Pensions NV. Je legt hierdoor aan het begin van elk kalenderjaar een hoger bedrag in dan je ‘normale’ maandelijkse inleg voor je pensioen. 

Je betaalt op jaarbasis hetzelfde als voorheen, alleen ben je goedkoper uit doordat je ook het lidmaatschap mee kunt nemen bij het doen van je belastingaangifte. Deze kwalificeert vanaf 2024 als inleg voor lijfrente. En is daardoor aftrekbaar.

Waardoor nu wél?

Wij kregen in het verleden wel vaker de vraag waarom we het lidmaatschap niet fiscaal vriendelijk via de inleg verrekenden. Dat was omdat je in dat geval € 210 per jaar minder aan pensioen zou kunnen opbouwen. Het lidmaatschap zou immers ten koste gaan van je – toch al beperkte – jaarruimte van 13,3%. En dat zou op pensioendatum fors minder pensioen opleveren. Uit onderzoek bleek ook dat veel van onze deelnemers hun fiscale jaarruimte maximaal benutten.

Dit jaar werd de jaarruimte voor lijfrente (eindelijk) flink vergroot. Door de grotere jaarruimte wordt het aantrekkelijk om het jaarlijks lidmaatschap via de inleg te verrekenen. Nu de jaarruimte van 13,3% naar 30% is gegaan zal (vrijwel) niemand deze ruimte elk jaar maximaal benutten. En dus is het nu wél interessant om het lidmaatschap via de inleg te verrekenen, zodat deze ook fiscaal vriendelijk is.

Vanaf komend jaar kost het lidmaatschap jou daardoor netto tot wel 49,5% minder. Uiteraard afhankelijk van in welke belastingschaal jouw inkomen valt.

Soms kan het niet

Heb je alleen een beleggingsrekening bij ons? Dan zijn je lidmaatschapskosten niet fiscaal aftrekbaar. Wil je toch van dit voordeel gebruik kunnen maken? Open dan zonder extra kosten een pensioenrekening en leg in. Vanwege de verhoogde jaar- en reserveringsruimte is dit voor bijna iedereen mogelijk. Zo kun je toch gebruik maken van dit voordeel en bouw je gelijk extra pensioen op.

Fiscaal vriendelijk betekent dat je vanuit je inkomen (winst uit onderneming of salaris) geld opzij mag zetten voor je pensioen, waardoor je belastbaar inkomen lager wordt. Het maximale deel van je salaris dat je fiscaal vriendelijk opzij mag zetten, wordt je jaarruimte genoemd.

De niet benutte jaarruimtes uit de tien voorgaande jaren mag je inhalen. Dat heet de reserveringsruimte.

Als je investeert in je pensioen, word je beloond met belastingvoordeel. Het deel van je inkomen dat je jaarlijks fiscaal vriendelijk opzij mag zetten voor je pensioen, heet de jaarruimte. Met de slimme jaarruimte tool van BrightPensioen kun je dit berekenen.

Er zit een grens aan de jaarruimte, omdat pensioen opbouwen, in tegenstelling tot ‘gewoon’ sparen, belastingvoordeel oplevert. Je kunt de inkomstenbelasting die je hebt betaald over de inleg terugkrijgen, door de benutte jaarruimte in te vullen bij je belastingaangifte. Je betaalt trouwens ook geen vermogensrendementsheffing over je pensioenpot bij BrightPensioen.

Het idee van een oudedagsreserve is dat je die op een bepaald moment overzet naar een lijfrente. Zoals de pensioenrekening van BrightPensioen.

Ben je nog geen lid van Bright?
Open een rekening

Vervolgens kun je het bedrag waarmee je de oudedagsreserve wilt laten afnemen, in de portal invullen als eenmalige inleg. Of als je liever gespreid inlegt (daarmee spreid je je instaprisico), dan zou je deze handeling in een paar maandelijkse stappen kunnen doen. Je kunt in de portal dan een maandelijkse inleg doorgeven.

In jouw boekhouding neemt je oudedagsreserve (FOR) op de balans af met het bedrag dat je inlegt op je pensioenrekening (lijfrente) bij BrightPensioen. Dit bedrag wordt bij je winst opgeteld. Daar staat een even grote aftrek in box 1 tegenover. Daarmee voorkom je dat je er nu belasting over betaalt.

Nog belangrijk! Heb je jouw oudedagsreserve al op een beleggingsrekening bij Bright staan? Dan kun je dit zelf overzetten naar je pensioenrekening, in de online portal. Log in in de portal, klik op je beleggingsrekening en vervolgens “geld overboeken”. Vul het bedrag in en klik op “opslaan”. That’s it. Het geld wordt nu vastgezet voor je pensioen.

Deze verklaring vraag je aan bij de Belastingdienst Breda. De volgende documenten dien je daarnaast aan de Belastingdienst op te sturen:

• een kopie van de BrightPensioen Aanvullende Voorwaarden Pensioenrekening;
• een specificatie van de per jaar betaalde, afgetrokken en niet-afgetrokken premies of stortingen.

Houd rekening met een verwerkingstermijn van zo’n acht weken.

Bewaar deze verklaringen goed in je administratie tot het moment is aangebroken dat je een uitkering gaat aankopen met jouw pensioenpot. Met een “verklaring niet-afgetrokken premies” (of “saldoverklaring”) kan je de verzekeraar, bank of beheerder van een beleggingsinstelling waarbij je je uitkering gaat aankopen, laten weten hoe hoog het bedrag is van de door jou niet-afgetrokken premies of bedragen. Bij het inhouden van de loonbelasting wordt dan de zogenoemde saldomethode toegepast.